每經記者  張昊

        自10月21日，小天鵝A（000418，收盤價14.28元）首次公布增發(fā)預案后，公司于今日（12月24日）公布了擬收購資產的評估報告及調整后的增發(fā)方案。在相應評估中，公司擬購買的榮事達洗衣設備69.47%的股權增值率達到10.66%。

        24日，小天鵝公告稱，公司董事會審議通過了《關于公司發(fā)行股份購買資產暨關聯(lián)交易的議案》。此次小天鵝擬以8.63元/股的價格向美的電器（000527，收盤價21.70元）發(fā)行8483.20萬股股份，購買美的電器持有的合肥榮事達洗衣設備9414.50萬美元股權，即榮事達洗衣設備69.47%股權。

        24日公布的收購股權評估報告顯示，此次采用成本評估法，榮事達洗衣設備全部股權賬面價值為9.52億元，評估價值為10.54億元。榮事達洗衣設備擬轉讓的69.47%股權賬面價值為6.62億元，評估值為7.32億元，評估值比賬面價值增加7050.79萬元，增值率為10.66%。而在10月份公告的預案中，上述標的資產預估值為7.2億元。

        榮事達洗衣設備主要生產和銷售“榮事達”和“美的”品牌的洗衣機產品，兩個品牌產品分別針對不同市場定位并形成互補，內外銷增長幅度均高于行業(yè)平均水平。

        相關數(shù)據(jù)顯示，兩個品牌的整體市場占有率為6.9%，位居行業(yè)第二；國內市場占有率8.1%，位居行業(yè)第三。2009年1~9月，公司產品產能600萬臺，產量292.78萬臺，累計銷量為299.79萬臺，實現(xiàn)銷售收入1869.13萬元。且報告期內公司不存在向單個客戶銷售比例超過總額50%或者嚴重依賴少數(shù)客戶的情形。

        國都證券認為，公司與榮事達優(yōu)質資產結合預示著綜合實力上升一個臺階，四季度洗衣機銷售超預期的可能性偏大，公司業(yè)績也將隨之明顯改善。

        另外國都證券表示，預計2010年榮事達凈利潤約8200萬元~8500萬元，整合的影響主要在2010年體現(xiàn)。預計合并后小天鵝收入在70億元左右，股本攤薄后增厚業(yè)績0.12元，每股收益達到0.5元。



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