每經(jīng)記者  陳誠  發(fā)自北京

        據(jù)媒體報(bào)道，銀監(jiān)會擬要求地方融資平臺中沒有擔(dān)保和保全的項(xiàng)目貸款，不得計(jì)入商業(yè)銀行  “正常類”貸款。這預(yù)示著商業(yè)銀行的減值準(zhǔn)備可能相應(yīng)增加。

        不僅如此，一位接近銀行的消息人士還指出：“地方融資平臺項(xiàng)目中沒有現(xiàn)金流僅憑財(cái)政收入擔(dān)保和還款的項(xiàng)目貸款，也將不能計(jì)入正常類?！?br/>
        若上述消息做實(shí)，由于貸款不同分類，減值撥備計(jì)提比例不同，銀行利潤料將減少。4月20日，記者致電銀監(jiān)會相關(guān)負(fù)責(zé)人，該人士不予置評。

平臺貸款分級被特別關(guān)照

        目前，我國大型商業(yè)銀行及股份制商業(yè)銀行執(zhí)行1998年制定的《貸款分類指導(dǎo)原則》。該原則要求，商業(yè)銀行依據(jù)借款人的實(shí)際還款能力進(jìn)行貸款質(zhì)量的五級分類，即按風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失，后三種為不良貸款。

        目前地方融資平臺貸款尚能還本付息，在貸款分類中，大都處于正常類。一般而言，此類貸款多為中長期貸款，還本時(shí)間較長，風(fēng)險(xiǎn)暫時(shí)不會暴露。

        最新消息稱，銀監(jiān)會擬要求地方融資平臺中沒有擔(dān)保和保全的項(xiàng)目貸款，不得計(jì)入商業(yè)銀行正常類貸款。若上述消息做實(shí)，則意味著在銀行貸款五級分類中，部分融資平臺的項(xiàng)目貸款分類將下移。

        此外，最新消息還稱，地方融資平臺項(xiàng)目中沒有現(xiàn)金流，僅憑財(cái)政收入擔(dān)保和還款的項(xiàng)目貸款，也將不能計(jì)入“正常類”。

        據(jù)保守估計(jì)，2009年地方融資平臺貸款余額已經(jīng)超過5萬億元。

        工行行長楊凱生在年報(bào)發(fā)布會時(shí)曾表示，截至2009年末，若按廣泛意義上的地方政府融資統(tǒng)計(jì)，工行地方政府融資達(dá)7200億。

        對于融資平臺的風(fēng)險(xiǎn)，銀監(jiān)會素來重視。此前，銀監(jiān)會曾要求商業(yè)銀行將地方融資平臺貸款解包還原，對其風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估。6月底前銀行要完成上述“解包還原”工作。

        在4月20日銀監(jiān)會召開的2010年第二次經(jīng)濟(jì)金融形勢分析通報(bào)會議上，銀監(jiān)會主席劉明康要求，各銀行要按照“逐包打開，逐筆核對，重新評估，整改保全”的要求扎扎實(shí)實(shí)做好地方政府融資平臺貸款風(fēng)險(xiǎn)管控工作；三季末前必須做到準(zhǔn)確分類，提足撥備，年內(nèi)基本完成對壞賬的核銷，做到賬銷、案存、權(quán)在，并持續(xù)關(guān)注時(shí)效，在有效期內(nèi)保全和回收。

增撥備  減利潤

        貸款五級分類在規(guī)范貸款類別的同時(shí)，亦對商業(yè)銀行提出相應(yīng)風(fēng)控要求，即依據(jù)不同貸款分類，按比例提減值撥備。

        所謂減值撥備，指銀行業(yè)按五級分類標(biāo)準(zhǔn)所提取的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，是銀行貸款可能發(fā)生的呆、壞賬準(zhǔn)備金。不難看出，撥備計(jì)提的多少將直接影響銀行當(dāng)期的利潤。

        根據(jù)  《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》規(guī)定，銀行可以參照以下比例按季計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備：對于關(guān)注類貸款，計(jì)提比例為2%；對于次級類貸款，計(jì)提比例為25%；對于可疑類貸款，計(jì)提比例為50%；對于損失類貸款，計(jì)提比例為100%。

        若貸款分類向下遷徙，將直接引起銀行減值撥備的增加。此消彼長，銀行利潤將受影響。

        截至2009年末，我國境內(nèi)商業(yè)銀行不良貸款余額4973.3億元，不良貸款率1.58%，撥備覆蓋率達(dá)155%。

        此前不久，銀監(jiān)會銀行監(jiān)管二部主任肖遠(yuǎn)企曾表示，城商行正常類貸款轉(zhuǎn)化為關(guān)注類貸款的數(shù)量在上升，這個(gè)趨勢在一季度已經(jīng)出現(xiàn)，而關(guān)注類貸款很可能轉(zhuǎn)化為不良，預(yù)計(jì)城商行今年的不良貸款率和不良貸款都會有所上升。



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