每經(jīng)記者  張瑋  發(fā)自北京

        昨日（9月7日）有消息稱，銀監(jiān)會正在討論今年年末商業(yè)銀行按照減值準(zhǔn)備按貸款總額2.5%的比例計(jì)提撥備  （即撥備/總貸款比率為2.5%）。有接近監(jiān)管人士透露，該方案還在內(nèi)部討論中，仍需要與各家銀行進(jìn)行磋商。

        《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者昨日就此聯(lián)系銀監(jiān)會新聞處，相關(guān)人士表示不知情。

        此前，銀監(jiān)會對撥備占貸款規(guī)模的比例并沒有硬性要求，如果該規(guī)定屬實(shí)，商業(yè)銀行的貸款沖動將受到抑制。

中小銀行壓力大

        據(jù)悉，目前銀行業(yè)通常使用的撥備指標(biāo)有兩個，分別是撥備充足率和撥備覆蓋率。前者是指對正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類貸款分別按1%、2%、25%、50%和100%計(jì)算應(yīng)計(jì)提撥備，然后把實(shí)際撥備余額與計(jì)算出的應(yīng)計(jì)提額進(jìn)行比較，得出各家銀行的撥備充足率；后者是指撥備計(jì)提與貸款五級分類中后三類  （次級、可疑和損失）的比例，中國銀監(jiān)會的要求為150%。

        有分析觀點(diǎn)稱，按照減值準(zhǔn)備對貸款總額2.5%的比例計(jì)提撥備是為了實(shí)現(xiàn)撥備和資產(chǎn)規(guī)模的硬約束，對主要商業(yè)銀行和上市銀行來說，達(dá)到2.5%的新標(biāo)準(zhǔn)壓力并不大，但中小銀行壓力將較大。截至上半年末，商業(yè)銀行和上市銀行整體的撥備/總貸款分別為2.42%和2.33%，總體來說，距離2.5%的要求并不遠(yuǎn)。

        半年報(bào)顯示，工、農(nóng)、中、建、交五大銀行撥備占總貸款比率分別為2.39%、3.15%、2.26%、2.49%、1.97%。目前大行中，只有農(nóng)行高于2.5％這一標(biāo)準(zhǔn)。而股份制銀行中，除華夏銀行和南京銀行該比例為2.49%、2.15%外，其他銀行均低于2%。

        中金研報(bào)稱，分機(jī)構(gòu)看，國有銀行、股份制銀行和城商行的撥備/總貸款分別為2.50%，1.74%和1.85%。如果要求3年內(nèi)達(dá)標(biāo)，對國有銀行、股份制銀行和城商行當(dāng)期凈利潤的影響分別為1.2%、9.1%和5.3%。

        某銀行業(yè)分析師在接受《每日經(jīng)濟(jì)新聞》采訪時指出，目前我國銀行業(yè)不良率處于歷史低點(diǎn)的環(huán)境下，撥備覆蓋率普遍較高，并不能完全反映對未來可能出現(xiàn)的不良貸款的撥備計(jì)提水平，而這也是監(jiān)管機(jī)構(gòu)討論采用新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的主要因素。

或影響銀行放貸意愿

        中金研報(bào)指出，僅對不良貸款（后三類）進(jìn)行計(jì)提的撥備覆蓋率指標(biāo)有一定不足，但是采用撥備/總貸款指標(biāo)來衡量撥備水平并不合理，也存在缺陷。

        該指標(biāo)忽視了銀行資產(chǎn)質(zhì)量的差異，導(dǎo)致在相同撥備覆蓋率水平的情況下，資產(chǎn)質(zhì)量越好的銀行撥備/總貸款比例越低。舉例說明，在極端情況下，如果銀行的不良貸款率為10%，撥備覆蓋率只需25%，撥備/總貸款就能達(dá)到2.5%。

        同時，此舉將嚴(yán)重影響銀行的放貸意愿。

        “目前1年期貸款的基準(zhǔn)利率為5.31%，而同期定期存款的基準(zhǔn)利率為2.25%,存貸差為3.06個百分點(diǎn)。如果將撥備/總貸款要求提高到2.5%，則意味著撥備后的存貸差僅為0.56個百分點(diǎn)，將嚴(yán)重影響銀行的放貸意愿?！敝薪鹣嚓P(guān)分析人士指出。

        中金認(rèn)為，撥備充足率相對來說是一個更好的指標(biāo)。

        截至2010年6月末，國有大型商業(yè)銀行、股份制銀行和城商行的撥備充足率分別達(dá)到146.4%、125.3%和125.9%，均完全覆蓋了未來可能的信貸損失。



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