每經(jīng)記者  王炯業(yè)

        對于《每日經(jīng)濟(jì)新聞》報(bào)道的勝景山河涉嫌IPO造假一事，上海嚴(yán)義明律師事務(wù)所的嚴(yán)義明律師發(fā)表了自己的看法：

        首先，如果勝景山河造假成立被監(jiān)管部門查實(shí)，那么首先上市公司負(fù)有最大責(zé)任，包括上市公司的控股股東和重要股東，上市公司管理層中的董事、監(jiān)事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理等人，一定是有責(zé)任的。

        其二，承銷商和保薦代表人一定是有責(zé)任的，因?yàn)楸Ｋ]代表人起總體把握的作用。

        其三，會計(jì)師事務(wù)所有可能有責(zé)任，因?yàn)闀?jì)師事務(wù)所是對公司做書面審查的，所以是“可能”。

        其四，律師事務(wù)所基本上可以說是沒有責(zé)任，因?yàn)槁蓭熓聞?wù)所只對公司的材料比如歷史沿革等承擔(dān)合法性責(zé)任，不對真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任。

        嚴(yán)義明律師進(jìn)一步指出，如果造假成立，那么上述一定有責(zé)任的人員，如上市公司管理層和上市公司的股東和保薦代表人等，很可能就是這次事件的始作俑者。

        那么，如果造假上市被確認(rèn)，會有什么影響呢？

        嚴(yán)義明律師表示，公司法、證券法等法律都有相關(guān)規(guī)定，如果核實(shí)的話，發(fā)審委首先肯定是終止造假上市企業(yè)的上市資格。其次，會盡快把募集的資金退還給中小股東，同時(shí)要加收罰息。最后，相關(guān)責(zé)任人員將承擔(dān)法律責(zé)任。

        資料顯示，紅光實(shí)業(yè)是A股市場第一家被追究刑事責(zé)任的上市公司。

        1997年紅光實(shí)業(yè)公司騙取上市資格，并成功上市。1998年11月20日，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了證監(jiān)會的調(diào)查通報(bào)，揭露紅光實(shí)業(yè)公司在股票上市過程中出現(xiàn)了6個(gè)方面的嚴(yán)重違法違規(guī)行為，一是編造虛假利潤，騙取上市資格；二是少報(bào)虧損，欺騙投資者；三是隱瞞重大事項(xiàng)；四是未履行重大事件的披露義務(wù)；五是挪用募集資金買賣股票；六是涉嫌犯罪。

        東窗事發(fā)后，原公司董事長、總經(jīng)理被判有期徒刑3年，其股票發(fā)行主承銷商和財(cái)務(wù)顧問公司被沒收非法所得并罰款。



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