每經(jīng)評論員  葉檀

        2011年剛到，傳出齊魯銀行等金融機構受到嚴重損害，偽造金融票證被騙取十幾億元資金的傳聞。

        這是過度擴張、有意在灰色地帶游弋的必然結果，一點也不奇怪。

        首先，齊魯銀行有意閉目塞聽。根據(jù)媒體報道，在2010年4月已有預警。普華永道中天會計師事務所出具的《齊魯銀行股份有限公司2009年度財務報表及審計報告》指出，齊魯銀行的第三方存款質押業(yè)務存在借款人營業(yè)收入與貸款規(guī)模不匹配、存款質押合法性等諸多問題。報告直指存款質押不可靠，其營業(yè)收入與貸款規(guī)模不能匹配，有虛假成分，“此外，我們注意到由擔保人提供的存款質押的合法性也存在疑問”。

        齊魯銀行對此報告的反應是，更換負責審計的會計師事務所，換上一家有默契的事務所。從事中小企業(yè)貸款的中小商業(yè)銀行不會不了解其中的風險，對于如何從稅收、電費、存貨等方面控制風險門清，刻意放縱，不是管理出了大漏洞，就是有意為之。

        其次，金融機構大而不強、過度擴張，銀行業(yè)的激勵與監(jiān)管機制沒有真正抓住要害。除了工行等極少數(shù)大型商業(yè)銀行之外，其他商業(yè)銀行為了滿足設立分支機構、為了擴張信貸、為了上市，大規(guī)模做大資產(chǎn)規(guī)模——看看每年年底銀行間拆借利率之高，就可以想見金融機構的資金饑渴癥有多可怕。

        尤其是排隊等待上市的城商行與農(nóng)信社，擴大規(guī)模更是重中之重。從2009年到2013年末，齊魯銀行的戰(zhàn)略是轉型、擴張、上市。這正是所有商業(yè)銀行夢寐以求的發(fā)展路徑，有望于2011年上市的重慶銀行、上海銀行等給了其他銀行巨大的刺激。

        看看齊魯銀行的擴張速度，截至2009年年末，齊魯銀行總資產(chǎn)617.35億元，較年初增長28.06%，而各項存款余額546.55億元，增長22.98%；各項貸款余額353.1億元，增長25.41%。其資產(chǎn)規(guī)模和存貸款指標相當于1996年成立之初的20倍。2010年又是大躍進之年，全年存款增幅為100億元，總資產(chǎn)達到810億元，而2009年僅為660億元。這不僅僅是齊魯速度，而是所有城商行的追求。

        為了拉到存款，各商業(yè)銀行使出渾身解數(shù)，管他錢是從哪里來的、管他未來風險如何或者是否有穩(wěn)定收益等。只要到時候能夠上市，今天的一切犧牲都可以獲得數(shù)倍回報。就筆者所知，銀行從民間各種途徑吸納資金，從企業(yè)吸納存款而后返還，高息攬儲、理財手段層出不窮。

        筆者相信，當一些正在擴張的商業(yè)銀行看到審計機構對于還款來源的質疑，很可能嗤之以鼻，認為完全不懂中國國情，不了解中國銀行業(yè)的拓展之路除了利息差之外，就是轉制、上市，向證券市場伸手。

        第三，有關管理、監(jiān)管部門和地方政府對風險睜一只眼閉一只眼。

        2010年8月，財政部公告了2009年對部分農(nóng)村信用合作社、城市商業(yè)銀行2008年度會計信息質量的檢查結果，34家農(nóng)信社和城商行被揭短，其中多家小銀行被指高管薪酬超標和違規(guī)放貸嚴重。被查的農(nóng)信社和城商行內(nèi)控制度執(zhí)行不力比較普遍，會計核算不實的問題仍較突出，被點名金融機構普遍存在違規(guī)放貸、薪酬發(fā)放違規(guī)、收支核算不實、人為調(diào)節(jié)利潤等問題。

        不僅財政部每年檢查，2010年也是銀監(jiān)會嚴厲監(jiān)管的一年，從地方投融資平臺拆包到信托拆包，銀行受到來回檢查，對高息攬儲早有警告。早在2010年4月，濟南市公安局就曾破獲一起偽造金融票證詐騙案，尚有1500多萬元涉案資金無法追回。難道監(jiān)管部門對濟南等地金融機構偽造票證等事就會輕輕放過，導致一年發(fā)生兩次重大案件？

        奇怪的是，一貫嚴厲的中國銀監(jiān)會于2010年的最后一天回應稱，該案正在偵破中，相關銀行運行正常，各項監(jiān)管指標符合監(jiān)管要求。同一天，山東省委常委、常務副省長王仁元到齊魯銀行濟南舜井支行視察慰問，充分肯定了齊魯銀行近幾年來對全省經(jīng)濟發(fā)展作出的貢獻，并要求齊魯銀行要嚴控風險，穩(wěn)健發(fā)展，再創(chuàng)佳績。當?shù)孛襟w大聲宣傳齊魯銀行的佳績。

        也許從不良貸款率等紙面數(shù)據(jù)看，上述銀行確實符合監(jiān)管要求，但此事再次印證了中國銀行業(yè)真正的風險在數(shù)據(jù)之外，是資金低效使用、地方政府對信貸投向的干預、錯誤的激勵機制以及金融機構內(nèi)外明目張膽的勾結。

        出事前不控制，出事后不反省，甚至推波助瀾。涂脂抹粉的結果就是，齊魯銀行不會是孤例，他們的隊伍遍天下。

（此文發(fā)表于2011年1月5日每日經(jīng)濟新聞）



如需轉載請與《每日經(jīng)濟新聞》報社聯(lián)系。未經(jīng)《每日經(jīng)濟新聞》報社授權，嚴禁轉載或鏡像，違者必究。

聯(lián)系電話：021-60900099轉688

每經(jīng)訂報電話

北京：010-58528501    上海：021-61283003    深圳：0755-83520159    成都：028-86516389    028-86740011    無錫：15152247316