基金需在凈值公告中披露分紅除息信息

■本報記者 朱寶琛

中國證監(jiān)會30日正式向社會公布證監(jiān)會公告[2012]5號《證券投資基金信息披露XBRL模板第2號<凈值公告>》(以下簡稱《凈值公告XBRL模板》)。自2012年5月1日起，基金管理公司應(yīng)在對外公開披露的基金凈值公告中應(yīng)用《凈值公告XBRL模板》，中國證監(jiān)會將通過基金信息披露網(wǎng)站對外展示基金管理公司報送的電子化基金凈值信息。

“這一文件的發(fā)布，意味著基金電子化信息披露法規(guī)制定工作取得階段性成果，基金投資者可到證監(jiān)會基金信息披露網(wǎng)站上查詢?nèi)袠I(yè)950余只基金的定期報告、凈值公告、部分臨時公告的相關(guān)信息。”中國證監(jiān)會有關(guān)部門負責(zé)人表示。與此同時，該負責(zé)人表示，相信隨著經(jīng)濟的回暖，基金的賺錢效應(yīng)會顯現(xiàn)出來，請大家對基金要有信心。

據(jù)了解，近年來，為了提高基金信息披露質(zhì)量，中國證監(jiān)會于2008年啟動基金電子化信息披露建設(shè)，通過應(yīng)用XBRL(Extensible Business Reporting Language，可擴展商業(yè)報告語言)技術(shù)，實現(xiàn)了基金信息的電子化自動交換和智能識別分析，高效解決了海量基金信息的傳遞與使用難題。

“通過3年多的實踐，中國證監(jiān)會先后發(fā)布四個基金信息XBRL模板，并完成所有基金定期報告、凈值公告和部分臨時公告的電子化報送與展示。目前，基金信息披露網(wǎng)站上積累了電子文檔51萬份，基金投資者可至該網(wǎng)站上查詢?nèi)袠I(yè)950余只基金的信息。 ”負責(zé)人說。

負責(zé)人表示，對基金投資者而言，他們可以借助基金信息披露網(wǎng)站對基金財務(wù)指標(biāo)等信息進行縱向與橫向比較，獲取決策有用的信息；對基金管理公司和托管銀行等披露主題而言，基金XBRL應(yīng)用將文字性的信息披露規(guī)則轉(zhuǎn)換為界面友好的填報軟件，加強了信息披露過程的可操作性和糾錯能力，提高了披露的準(zhǔn)確性與及時性。

“從清洗結(jié)果看，基金電子化信息披露質(zhì)量不斷提高、報送差錯率逐漸下降，目前定期報告的差錯率已經(jīng)降至1%以下。”負責(zé)人說。

負責(zé)人介紹，此次發(fā)布的《凈值公告XBRL模板》，是根據(jù)現(xiàn)行法規(guī)關(guān)于基金凈值公告的披露要求，通過“披露表格+信息字段標(biāo)引”的方式，將凈值公告披露的格式與內(nèi)容固化下來，具體規(guī)范非貨幣市場基金凈值公告、貨幣市場基金收益公告和分級基金凈值公告。

值得關(guān)注的是，除了常規(guī)的凈值信息外，按照《凈值公告XBRL模板》要求，基金管理公司還需要在凈值公告中披露分紅除息信息，以便投資者更好理解基金凈值波動因素。

與此同時，該負責(zé)人透露，中國證監(jiān)會將繼續(xù)推進基金電子化信息披露建設(shè)，適時推動基金合同的電子化報送，推進基金產(chǎn)品審核的市場化改革進程，進一步開展第二批臨時公告的電子化報送。同時，將進一步加大信息披露監(jiān)管力度，督促基金管理公司不斷提升披露質(zhì)量，培育行業(yè)誠信合規(guī)文化。

有統(tǒng)計顯示，基金在去年總體虧損超過5000億元，創(chuàng)基金歷史上第二大年度虧損額。對此，負責(zé)人表示，去年基金投資者賠錢是由于系統(tǒng)性風(fēng)險所致，監(jiān)管部門在監(jiān)管上并沒有放松。“相信隨著經(jīng)濟的回暖，基金的賺錢效應(yīng)會顯現(xiàn)出來，請大家對基金要有信心。”

在去年基金整體虧損5000億元的同時，基金公司卻收取管理費達到288.64億元，較2010年僅下降4.83%。對此，上述負責(zé)人表示，居民財富管理分兩種，一種如銀行存款，保本保息；另一種是信托方式，投資收益或虧損均由投資者承擔(dān)，管理者收取管理費?；饘儆诤笠环N方式，投資者將錢交給管理能力強的基金公司，逼迫基金公司勤勉盡責(zé)。“這兩種財富管理類型都是市場需要的，不同投資者可以選取不同的方式，這也有利于分散金融風(fēng)險和居民理財?shù)娘L(fēng)險。”負責(zé)人說。