近日，國恒鐵路(000594)、ST金谷源、錢江摩托(000913)、隆平高科(000998)和ST南江B五家公司接連收到深交所開出的“罰單”。其中，國恒鐵路、ST金谷源、錢江摩托皆因未及時披露業(yè)績預(yù)告或業(yè)績預(yù)告修正公告，遭深交所通報批評。 按照深交所的規(guī)定，上市公司預(yù)計全年度經(jīng)營業(yè)績將出現(xiàn)凈利潤為負(fù)值，或凈利潤與上年同期相比下降50％以上的情況時，應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行業(yè)績預(yù)告；且公司披露業(yè)績預(yù)告后，又預(yù)計本期業(yè)績與已披露的業(yè)績預(yù)告差異較大的，應(yīng)當(dāng)及時披露業(yè)績預(yù)告修正公告。 監(jiān)管部門指出，國恒鐵路、ST金谷源、錢江摩托三家公司違反了相關(guān)規(guī)定；公司相關(guān)當(dāng)事人未能恪盡職守、履行誠信勤勉義務(wù)，對違規(guī)行為負(fù)有重要責(zé)任。因此，深交所給予國恒鐵路、ST金谷源、錢江摩托及相關(guān)當(dāng)事人通報批評的處分。 除因經(jīng)營慘淡且未及時披露業(yè)績預(yù)告或修正公告的三家公司外，隆平高科則因未及時披露收購及相關(guān)股份權(quán)益變動情況被施以“黃牌”。 經(jīng)監(jiān)管部門查明，2011年2月15日，湖南新大新股份有限公司（下稱“新大新”）與長沙新大新威邁農(nóng)業(yè)有限公司（下稱“新大新威邁”）簽訂協(xié)議，擬吸收合并新大新威邁，合并后新大新將直接持有上市公司袁隆平農(nóng)業(yè)高科技股份有限公司（下稱“隆平高科”）17.24%股份。2011年12月28日，新大新吸收合并新大新威邁獲得工商部門核準(zhǔn)。但新大新直至2012年3月20日才對外披露詳式權(quán)益變動報告書。 監(jiān)管部門指出，新大新作為收購人，上述行為違反了相關(guān)規(guī)定；新大新董事長及實際控制人伍躍時，知悉上述吸收合并及股份權(quán)益變動事項，但未督促新大新及時履行信息披露義務(wù)，對新大新上述違規(guī)行為負(fù)有重要責(zé)任。鑒于此，深交所給予新大新及伍躍時通報批評的處分。 此外，ST大路B因籌劃重大資產(chǎn)重組事項自今年7月26日起停牌至今，9月25日剛更名為ST南江B，次日即受到深交所通報批評的處分。 經(jīng)監(jiān)管部門查明，2010年12月3日，ST大路B的全資子公司承德縣榮益達(dá)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（以下簡稱“榮益達(dá)”）與承德縣財政信用發(fā)展公司簽訂協(xié)議，榮益達(dá)以5632.95萬元受讓承德縣財政信用發(fā)展公司競買取得的原帝賢公司涉案機(jī)器設(shè)備和工商銀行承德縣支行抵押設(shè)備，該交易涉及的金額占公司2010年經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值的204.6%。 上述協(xié)議簽訂后，榮益達(dá)另委托承德豐源拍賣有限公司對此批設(shè)備進(jìn)行了拍賣，共計取得拍賣所得1.3億人民幣，并于2010年12月19日、2010年12月20日分別與買受人柳愛華、李瑞簽訂設(shè)備轉(zhuǎn)讓協(xié)議書，該交易涉及的金額占公司2010年經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值的472.3%。 按相關(guān)規(guī)定，上市公司及其控股子公司某交易的成交金額占上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50％以上，且絕對金額超過5000萬元人民幣時，上市公司除應(yīng)當(dāng)及時披露外，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議。但是對上述重大合同的簽署及資產(chǎn)的購買與處置，ST大路B未履行相應(yīng)的審批程序，且遲延至2012年6月20日才進(jìn)行披露。 監(jiān)管部門指出，ST大路B上述行為違反了相關(guān)規(guī)定；公司時任董事長陳榮、董事兼財務(wù)總監(jiān)王安生未能恪盡職守、履行忠實勤勉義務(wù)，對違規(guī)行為負(fù)有重要責(zé)任。鑒于此，深交所給予承德大路股份有限公司及上述二人通報批評的處分。