2012-12-11 01:07:54
每經(jīng)編輯 每經(jīng)記者 于垚峰 發(fā)自南昌
每經(jīng)記者 于垚峰 發(fā)自南昌
江西銅業(yè) (600362,SH)12月7日晚公告,近日公司收到證監(jiān)會江西省證監(jiān)局下發(fā)的《關(guān)于對江西銅業(yè)股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》(贛證監(jiān)發(fā)[2012]189號,以下簡稱 《決定書》),《決定書》指出,公司在財務(wù)核算、募集資金使用、公司治理及內(nèi)部控制存在諸多問題,責(zé)令公司限期整改。
江西銅業(yè)對此表態(tài)稱,公司董事會高度重視江西證監(jiān)局在《決定書》中所提出的問題,將按要求制定整改措施,落實責(zé)任人,并在收到文件30日內(nèi)向江西證監(jiān)局提交整改報告。
上市公司獨立性存在問題
《決定書》對江西銅業(yè)在財務(wù)核算上的問題進行了通報,江西銅業(yè)2011年度提取安全生產(chǎn)費2.1億元,納稅調(diào)整安全生產(chǎn)費影響所得稅額3150萬元,但未確認相應(yīng)金額的遞延所得稅資產(chǎn),影響利潤3150萬元,與 《企業(yè)會計準(zhǔn)則第18號——所得稅》的相關(guān)規(guī)定不符。
《決定書》還對江西銅業(yè)逾期歸還募集資金的情況進行了通報。2011年3月份,江西銅業(yè)公告稱,公司第五屆董事會第十次會議審議通過《關(guān)于使用部分閑置募集資金補充流動資金議案》,將部分認股權(quán)證行權(quán)募集資金人民幣6.7億元、部分非公開發(fā)行A股募集資金人民幣2億元(合計8.7億元)暫時用于補充流動資金,期限不超過6個月。并承諾如果募集資金投資項目進程加快而需要使用募集資金,公司將及時歸還該部分資金至募集資金專戶。但實際上,江西銅業(yè)直到11月8日才將募集資金歸還,且未在資金歸還后進行公告。
江西銅業(yè)在獨立性方面也存在問題?!稕Q定書》指出,控股股東江銅集團未設(shè)立財務(wù)部門,職責(zé)由上市公司對應(yīng)部門承擔(dān),不符合獨立性要求,公司也存在產(chǎn)品盤點管理細則、固定資產(chǎn)管理暫行方法等部分管理制度沿用江銅集團制度的現(xiàn)象。
決策程序不規(guī)范 風(fēng)控不嚴
《決定書》還顯示,公司在程序規(guī)范性方面也存在缺陷,董事會聘任副總經(jīng)理及董事時,獨立董事未發(fā)表獨立意見。公司部分決策程序滯后,如2012年3月董事會批準(zhǔn)及追認設(shè)立廣州江銅銅材有限公司、江西銅業(yè)香港有限公司。另外江銅集團七寶鉛鋅、江銅稀土、金德鉛業(yè)、九江鉛鋅公司、銅板帶公司、南方公司等都由公司托管,進行日常管理,但江西銅業(yè)與集團間未就此事項履行相應(yīng)審批程序。
同時,江西銅業(yè)部分銷售合同與客戶風(fēng)險控制執(zhí)行不力。公司與銅板帶公司簽訂的2011年陰極銅買賣合同約定付款結(jié)算方式為預(yù)付貨款,2011年期末公司應(yīng)收銅板帶公司貨款余額為1億元,未嚴格按照合同條款執(zhí)行。子公司江銅國貿(mào)與上海豪盛簽訂2011年度電解銅長單銷售合同,約定買方在支付10%保證金后于每個作價月份的作價期內(nèi)進行點價。但實際2011年1~10月江銅國貿(mào)在未收取保證金的情況下,每月接受上海豪盛的點價。
《決定書》指出,公司未對董秘重要性給予必要的重視,存在內(nèi)部未給予董秘高管待遇的問題,不符合相關(guān)規(guī)定。江西銅業(yè)2011年年報顯示,公司董事長、副董事長及兩位執(zhí)行董事的年薪為97.55萬元,公司副總經(jīng)理以上的高管年薪在56.65萬元至68.25萬元不等,而董秘的年薪為28萬元。《每日經(jīng)濟新聞》記者致電江西銅業(yè)董秘潘其方,其手機一直無人接聽。
30日內(nèi)需提交整改報告
江西證監(jiān)局要求江西銅業(yè)應(yīng)及時披露,并通報全體董事、監(jiān)事和高管人員及控股股東、實際控制人。公司應(yīng)切實加強內(nèi)部控制,認真履行重要事項的審批程序和信息披露義務(wù),嚴格執(zhí)行募集資金使用規(guī)定,規(guī)范財務(wù)核算,切實做到與控股股東之間相互獨立,提高規(guī)范運作水平。
江西證監(jiān)局還指出,江西銅業(yè)應(yīng)在收到 《決定書》30日內(nèi)提交整改報告,整改報告應(yīng)當(dāng)包括對照決定所列問題逐項落實整改的措施、預(yù)計完成時間、整改責(zé)任人等內(nèi)容。公司應(yīng)按整改報告承諾切實進行整改,證監(jiān)局將對公司整改情況進行回訪。
江西銅業(yè)表態(tài)稱,公司董事會高度重視江西證監(jiān)局在《決定書》中所提出的問題,將按要求制定整改措施,落實責(zé)任人,并在收到文件30日內(nèi)向江西證監(jiān)局提交整改報告。整改報告經(jīng)江西證監(jiān)局審核無異議后,公司將及時予以披露。
“訂悅2013”—— 《每日經(jīng)濟新聞》大征訂活動,訂報有禮。http://www.japandaiwa.com/corp/2013dingyue/index.html
如需轉(zhuǎn)載請與《每日經(jīng)濟新聞》報社聯(lián)系。
未經(jīng)《每日經(jīng)濟新聞》報社授權(quán),嚴禁轉(zhuǎn)載或鏡像,違者必究。
讀者熱線:4008890008
特別提醒:如果我們使用了您的圖片,請作者與本站聯(lián)系索取稿酬。如您不希望作品出現(xiàn)在本站,可聯(lián)系我們要求撤下您的作品。
歡迎關(guān)注每日經(jīng)濟新聞APP