每經(jīng)編輯 每經(jīng)記者 戴榆 發(fā)自上海    

每經(jīng)記者 戴榆 發(fā)自上海

美國當?shù)貢r間12月10日，美國證券交易委員會（SEC）宣布對總部位于新澤西州的一家顧問公司發(fā)起指控，稱該顧問公司在幫助中國公司進入美國資本市場的過程中觸犯了美國證券法的規(guī)定，并欺騙了部分投資者的利益。

這是繼不久前宣布起訴四大會計師事務所在華機構之后，SEC針對中概股風險控制的又一動作。

昨日 （12月12日），法律人士對《每日經(jīng)濟新聞》記者表示，針對接連發(fā)生的中概股造假丑聞，作為美國證券交易的主管機構，SEC必須做出姿態(tài)，否則將被認為不作為。此次起訴刑事意味更濃，折射出SEC對中概股合理性的質(zhì)疑日漸加深。

“看門人”涉嫌欺詐被起訴

根據(jù)日前SEC網(wǎng)站公布的消息，該機構已正式對周華康（David）及其麾下的華納國際投資集團（WarnerTechnology&InvestmentCorp.，以下簡稱華納投資）發(fā)起指控。因周華康及其華納投資通過反向合并的方式幫助中國20多家私營企業(yè)在美上市，且在為這些公司提供顧問建議以及擔任其中一些公司的運營崗位時，曾從事各種違反美國證券法的活動。

分析人士稱，SEC對周華康及其公司的指控反映出美國監(jiān)管機構現(xiàn)正將注意力集中于 “看門人”。所謂“看門人”是指那些幫助中國公司前往美國上市的咨詢顧問、財務人員以及審計人員等。作為對中概股企業(yè)會計問題調(diào)查的一部分，SEC早已開始審查此類“看門人”。

SEC紐約地區(qū)辦公室經(jīng)理安德魯·卡拉馬里（AndrewM.Calamari）表示：“周華康及其公司試圖利用我們的金融市場來支撐一些中國 （股票）發(fā)行人，其唯一目的就是以犧牲美國投資者為代價來中飽私囊。”

SEC在指控中提到，在周華康及其公司幫助下上市的包括中國英霞國際股 份 有 限 公 司 （ChinaYingxiaInternational），這家公司的上市申請書已被取消，因該公司遭欺詐指控而倒閉。

與此同時，SEC還提到了周華康在其他公司中參與的涉嫌違法犯罪情形，包括在為美國納米晶硅技術公司（AmericanNanoSiliconTechnolo－gies）籌集200萬美元資金時，他向投資者隱瞞了真相，由于采取迂回方式將投資收益轉(zhuǎn)到中國，投資者資金將面臨風險；在為中國漢廣廈房地產(chǎn)公司（ChinaHGSRealEstate）制定上市的計劃中涉嫌操縱交易活動等。

徹查力度或加大

“SEC這次的指控偏刑事性質(zhì)，是出于履行監(jiān)管機構的職責，即對于侵犯投資者利益的單位或個人達到刑事責任進行追訴，否則可能被認定不作為”，上海序倫律師事務所合伙人張志高律師對《每日經(jīng)濟新聞》記者表示，“因此不能一味評價其背后暗含某種所謂意圖，但也折射出SEC對中概股的懷疑程度在提高。”

事實上，因未按要求向SEC提供審計資料和相關文件，SEC日前宣布向全球四大會計師事務所在華公司提出起訴，這被視為美國政府層面加強監(jiān)管之舉。

僅一周之隔，SEC便再度出手，對于中概股及其相關責任方而言，此舉又意味著什么呢？

上海嚴義明律師事務所主任嚴義明律師認為，SEC再次動作多少暗含了中概股存在財務等造假問題絕非個案，從事態(tài)發(fā)展看，SEC的態(tài)度愈發(fā)強硬。

“雖然國外證券市場上市機制較為健全，監(jiān)管體制嚴苛，但仍有個別中概股在IPO過程中尋求 ‘捷徑’，違法違規(guī)行為很難避免”，中投顧問金融行業(yè)研究員霍肖樺昨日對《每日經(jīng)濟新聞》記者表示，“這不僅暴露出中概股在謀求上市時急功近利的做法，還表明相關管理者在上市過程中的法律觀念淡薄，‘非常手段’上市必然受到相關部門的懲處。”

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