每經(jīng)編輯 每經(jīng)記者 梅俊彥 發(fā)自深圳    

每經(jīng)記者 梅俊彥 發(fā)自深圳

成立于1991的茂名市信托投資公司（以下簡(jiǎn)稱茂名信托）由于“無(wú)法支付到期債務(wù)”，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)茂名監(jiān)管分局在2000年發(fā)文決定對(duì)其進(jìn)行停業(yè)整頓，撤銷該公司和收繳其《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》。

銀監(jiān)會(huì)的一紙公告，終結(jié)了茂名信托13年的金融生涯，接下來(lái)的是茂名市政府對(duì)其進(jìn)行一連串的清算工作。

近期，茂名信托清算小組相關(guān)人士對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，茂名信托的清算工作已經(jīng)基本完成，償還方案正在等待批復(fù)。

不料，在茂名信托清算的收官階段，一則實(shí)名舉報(bào)讓清算工作頓生變數(shù)。舉報(bào)稱，以“對(duì)債”方式清算所欠茂名永業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司823萬(wàn)元債務(wù)涉嫌違紀(jì)、違法。

對(duì)此舉報(bào)，茂名市紀(jì)委相關(guān)負(fù)責(zé)人昨日（3月21日）對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，正在進(jìn)行調(diào)查，目前仍未有結(jié)論。

8億債務(wù)收回不到1億/

據(jù)一位知情人士回憶，茂名信托成立于1987年，原名茂名市財(cái)務(wù)發(fā)展公司（科級(jí)單位），主營(yíng)業(yè)務(wù)是信貸，由茂名市財(cái)政局一個(gè)企財(cái)科科長(zhǎng)主管。

茂名市財(cái)務(wù)發(fā)展公司在1991年經(jīng)人行批準(zhǔn)更名為茂名市信托投資公司，成為財(cái)政局下屬的副處級(jí)單位，茂名信托的負(fù)責(zé)人也兼任財(cái)政局的副局長(zhǎng)。

茂名信托在1999年的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照顯示，該公司注冊(cè)資金5000萬(wàn)，經(jīng)營(yíng)方式是存貸款和投資業(yè)務(wù)，經(jīng)營(yíng)范圍包括信托存貸款、投資業(yè)務(wù)、委托存款投資業(yè)務(wù)、有價(jià)證券業(yè)務(wù)、金融租賃業(yè)務(wù)以及其他諸多金融業(yè)務(wù)。

“存款貸款都做，利率按照當(dāng)時(shí)銀行的利率。”一位前茂名信托人士對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示。

茂名信托的第一任負(fù)責(zé)人任期到1998年結(jié)束，由當(dāng)時(shí)的副總升任法定代表人。“經(jīng)營(yíng)到2000年3月份，因?yàn)檎D金融業(yè)，在廣東省保留了4家信托投資公司，茂名信托被列入停業(yè)整頓的行列。”上述前茂名信托職員告訴《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者，“當(dāng)時(shí)，茂名信托有很多爛債收不回來(lái)，最后也有很多企業(yè)因?yàn)闊o(wú)法回收在茂名信托的存款而出現(xiàn)資金鏈斷裂、倒閉。”

一份茂銀監(jiān)發(fā)【2008】68號(hào)文顯示，茂名信托由于經(jīng)營(yíng)不善，無(wú)法支付到期債務(wù)，于2000年3月停業(yè)整頓并撤銷該公司，收繳其《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》。

為此，茂名市人民政府成立茂名信托停業(yè)整頓工作小組，在2008年進(jìn)而成立清算組，根據(jù)茂銀監(jiān)發(fā)【2008】68號(hào)文，在清算期間，清算組行使公司管理權(quán)，清算組組長(zhǎng)行使公司的法定代表人職權(quán)。

清算組相關(guān)人士提供的材料顯示，截至2000年3月10日，茂名信托共欠有約8億元的債務(wù)。其中茂名市財(cái)政局的債務(wù)金額最大，有3.44億元；茂名市國(guó)稅局、地稅局、國(guó)土局、國(guó)資局、市區(qū)信用社的債務(wù)合計(jì)約2000萬(wàn)元；廣發(fā)銀行有2.26億、工行有3020萬(wàn)、建行有550萬(wàn)；茂名永業(yè)（集團(tuán)）股份公司在茂名信托有823萬(wàn)的一般性存款。

截至2005年10月31日，茂名信托一般性存款債務(wù)已經(jīng)從停業(yè)時(shí)的4億元降至3.53億元。據(jù)前茂名信托人士透露，目前清算組回收的資金不到1億元。

清算永業(yè)集團(tuán)債務(wù)遭舉報(bào)/

茂名永業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱永業(yè)集團(tuán)）是1992年經(jīng)廣東省經(jīng)濟(jì)體制改革委員會(huì)粵股審（1992）126號(hào)文批準(zhǔn)，以原茂名市化工一廠為發(fā)起人，采取定向募集方式設(shè)立的股份有限公司。

永業(yè)集團(tuán)于1998年在深交所上市（后更名為海印股份）。根據(jù)永業(yè)集團(tuán)2002半年度報(bào)告，廣東省茂名市國(guó)有資產(chǎn)管理局是其第一大股東，擁有2928.82萬(wàn)股，占總股本的比例為26.33%。而已經(jīng)停業(yè)整頓的茂名信托也持有永業(yè)集團(tuán)90.1萬(wàn)股，是其第三大股東。

2003年7月22日，廣州海印集團(tuán)實(shí)業(yè)有限公司跟永業(yè)集團(tuán)第一大股東茂名市財(cái)政局簽訂了《股權(quán)托管協(xié)議》，茂名市財(cái)政局將持有的永業(yè)集團(tuán)國(guó)有股份全部轉(zhuǎn)讓給海印集團(tuán)，海印集團(tuán)正式接管永業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)。

于是永業(yè)集團(tuán)跟茂名信托之間的債務(wù)也轉(zhuǎn)移給了海印集團(tuán)。2009年10月18日，永業(yè)集團(tuán)、茂名信托清算組和電白縣財(cái)政局簽訂了三方協(xié)議。

根據(jù)協(xié)議，截至2009年，電白縣財(cái)政局欠茂名信托1126萬(wàn)元，茂名信托欠永業(yè)集團(tuán)827萬(wàn)。清算組同意將茂名信托欠永業(yè)集團(tuán)的債務(wù)轉(zhuǎn)由電白縣財(cái)政局代付。永業(yè)集團(tuán)與電白縣財(cái)政局由此引發(fā)的新債務(wù)由雙方協(xié)調(diào)解決，今后發(fā)生的一切責(zé)任與清算組無(wú)關(guān)。

電白縣財(cái)政局支付給永業(yè)集團(tuán)存款后，清算組同時(shí)沖減電白縣政府貸款。電白縣財(cái)政局對(duì)茂名信托余下的約300萬(wàn)貸款仍由電白縣財(cái)政局支付。

舉報(bào)人就此協(xié)議向茂名市紀(jì)檢察機(jī)關(guān)遞交了舉報(bào)信。舉報(bào)人對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，該協(xié)議涉嫌違規(guī)。

根據(jù)茂委辦 【2003】41號(hào)文要求清算組加強(qiáng)對(duì)回收資金的管理，回收的每一筆資金都要足額、及時(shí)繳入財(cái)政還款專戶。對(duì)挪用、截留、瞞報(bào)、貪污回收資金和收債不進(jìn)賬的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要按規(guī)定嚴(yán)肅處理。

舉報(bào)人對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，上述三方協(xié)議涉嫌“收債不進(jìn)賬”。根據(jù) 《中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》第十一章第一百二十三條，“將應(yīng)當(dāng)納入法定賬簿的資產(chǎn)未納入法定賬簿或者轉(zhuǎn)為賬外的，追究主要責(zé)任者和其他直接責(zé)任人員的責(zé)任。”

舉報(bào)人指出，上述三方協(xié)議也涉嫌刑法第一百六十二條規(guī)定的“妨害清算罪”。該條規(guī)定：公司、企業(yè)進(jìn)行清算時(shí)，隱匿財(cái)產(chǎn)，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表或者財(cái)產(chǎn)清單作虛偽記載或者在未清償債務(wù)前分配公司、企業(yè)財(cái)產(chǎn)，嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人或者其他人利益的，對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下罰金。

“經(jīng)過(guò)10多年的清收，清算組回收資金不到1億元，在還未確定清償率的情況下，清算組組長(zhǎng)擅自個(gè)案分配企業(yè)財(cái)產(chǎn)，足額變相清償債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害了其他債權(quán)人的利益。”上述舉報(bào)人對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示。

與此同時(shí)，舉報(bào)人還認(rèn)為，由于清算組經(jīng)費(fèi)是按照回收資金至少25%的比例提取，因此上述協(xié)議也造成了統(tǒng)一清算資金的損失。

清算組組長(zhǎng)稱“合法合規(guī)”/

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者經(jīng)過(guò)多次嘗試，最終聯(lián)系上了茂名市信托清算組組長(zhǎng)。清算組組長(zhǎng)對(duì)上述質(zhì)疑進(jìn)行了逐一反駁。

“對(duì)債的形式是合法合規(guī)的，而且我們咨詢過(guò)律師。在《合同法》中，允許這么來(lái)對(duì)三角債。”清算組組長(zhǎng)對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示。

記者查閱《合同法》，其中第84條規(guī)定：債務(wù)人將合同的義務(wù)全部或者部分轉(zhuǎn)移給第三人的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)債權(quán)人同意。

之所以沒有按照清償率去對(duì)債，清算組另一位相關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者解釋稱，如果茂名信托走破產(chǎn)流程，對(duì)債需要所有債權(quán)人同意。“當(dāng)時(shí)我們報(bào)破產(chǎn)方案上級(jí)不批，要進(jìn)行撤銷、清算，是屬于行政手段，也就是協(xié)商處理。”該負(fù)責(zé)人表示。

該清算組相關(guān)負(fù)責(zé)人認(rèn)為，對(duì)所有的債權(quán)人是公平對(duì)待的。上述三方協(xié)議，永業(yè)集團(tuán)拿到的是電白縣財(cái)政局的權(quán)益資產(chǎn)，不是現(xiàn)金，未必都能收回。

“電白財(cái)政局非常窮，發(fā)工資都發(fā)不出，作為上級(jí)部門我們都收不到他們的錢。我們干嘛不收，收了我們還有費(fèi)用。”該負(fù)責(zé)人說(shuō)。據(jù)該人士介紹，目前永業(yè)集團(tuán)僅從電白縣財(cái)政局收回了100多萬(wàn)現(xiàn)金。

該清算組負(fù)責(zé)人指出，雖然茂名信托債權(quán)人有很多，但沒有其他債權(quán)人來(lái)跟永業(yè)集團(tuán)競(jìng)爭(zhēng)電白縣財(cái)政局的債權(quán)，是因?yàn)槠渌麄鶛?quán)人沒有向清算組提出相關(guān)需求，可能是擔(dān)心其中風(fēng)險(xiǎn)。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者昨日致電茂名信托的兩家債權(quán)人企業(yè)的相關(guān)負(fù)責(zé)人，兩位人士均稱不知道可以通過(guò)上述方式進(jìn)行對(duì)債。

記者詢問清算組上述相關(guān)負(fù)責(zé)人，除了永業(yè)集團(tuán)，還有無(wú)其他債權(quán)人用相同的方式實(shí)現(xiàn)獲得債權(quán)。“有啊，這些都是涉及退市清算工作商業(yè)上的東西。”該負(fù)責(zé)人以此為由未對(duì)記者公開相關(guān)債權(quán)人名單，并表示協(xié)議“有經(jīng)過(guò)市領(lǐng)導(dǎo)批”。

對(duì)于“收債不進(jìn)賬”的質(zhì)疑，上述清算組人士表示，如果是清算現(xiàn)金資產(chǎn)，是必須進(jìn)清算小組的賬，但是永業(yè)集團(tuán)拿到的是電白縣財(cái)政局的權(quán)益資產(chǎn)，因此按照相關(guān)規(guī)定不需入賬。

對(duì)于上述舉報(bào)，茂名市紀(jì)委相關(guān)負(fù)責(zé)人昨日對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，正在進(jìn)行調(diào)查，目前仍未有結(jié)論。

據(jù)清算小組透露，目前茂名信托清算工作已經(jīng)接近尾聲，正在研究“茂名信托退市兌現(xiàn)方案”。如果方案通過(guò)，市政府將派出審計(jì)工作組對(duì)清算資金進(jìn)行審計(jì)，結(jié)果將上報(bào)至省人行和省銀監(jiān)局，最后將按照清償率給每個(gè)債權(quán)人還款。