◎曹中銘 3月31日將迎來(lái)擬IPO企業(yè)自查報(bào)告上報(bào)的截止期，為了應(yīng)對(duì)自查報(bào)告蜂擁而來(lái)的局面，證監(jiān)會(huì)緊急發(fā)出通知稱本周六、周日（3月30日、31日）將加班接收自查報(bào)告及相關(guān)申報(bào)材料。 自查行將結(jié)束，此前市場(chǎng)預(yù)料的大規(guī)?！俺穯巍爆F(xiàn)象并沒(méi)有出現(xiàn)。原因在于一方面在審企業(yè)存在僥幸心理。特別是絕大多數(shù)企業(yè)自查材料集中上報(bào)時(shí)，如果一家家核查起來(lái)工作量將是十分驚人的，某些有問(wèn)題的企業(yè)希望能夠達(dá)到渾水摸魚的目的，只要成功上市，問(wèn)題再大再多，也不會(huì)被退市。另一方面則在于新任證監(jiān)會(huì)主席剛剛履職，政策是否有變，這些企業(yè)也會(huì)保持著一種觀望的態(tài)度。 近幾年新股業(yè)績(jī)變臉現(xiàn)象簡(jiǎn)直多如“牛毛”，而自查時(shí)卻僅僅只有5.4%左右的企業(yè)有“問(wèn)題”，這與市場(chǎng)的想象存在太大的差距。按照安排，在企業(yè)自查之后，監(jiān)管部門將展開抽查。由于企業(yè)較多，并且有問(wèn)題的企業(yè)可能沒(méi)有被抽中，那么這些企業(yè)將成為“漏網(wǎng)之魚”。如此，則對(duì)那些主動(dòng)“撤單”以及沒(méi)有問(wèn)題的企業(yè)來(lái)說(shuō)顯然是不公平的。因此，監(jiān)管部門有必要采取更多的措施，來(lái)防范那些渾水摸魚者。 其一，目前在審IPO企業(yè)推行信息預(yù)披露制度，建議將每家企業(yè)的自查報(bào)告亦進(jìn)行公示，充分發(fā)揮社會(huì)大眾的監(jiān)督作用。有券商投行人士預(yù)估，所有自查材料堆積在一起，高度將達(dá)到400米，這無(wú)異于一部“天書”，核查起來(lái)既費(fèi)神費(fèi)力，也難保不會(huì)出現(xiàn)遺漏。因此，讓這些自查報(bào)告全部置于陽(yáng)光下，接受大眾的“檢閱”，其效果會(huì)比監(jiān)管部門的“閉門造車”會(huì)好得多，或許因?yàn)橹槿说呐e報(bào)等能從中發(fā)現(xiàn)更多的“勝景山河”。 其二，對(duì)“IPO毒藥”券商進(jìn)行重點(diǎn)核查。近幾年來(lái)，市場(chǎng)上出現(xiàn)了一批像綠大地等通過(guò)造假上市的公司，也產(chǎn)生諸如像海普瑞、華銳風(fēng)電等“坑爹”的上市公司，這些企業(yè)的上市，相關(guān)券商“功不可沒(méi)”。對(duì)于這些“IPO毒藥”券商所保薦的企業(yè)，不存在抽查的問(wèn)題，而應(yīng)該每家都進(jìn)行仔細(xì)核查，以防止這些“IPO毒藥”再次毒害市場(chǎng)。 其三，包括在審的841家以及今后上市的所有企業(yè)，只要欲躋身資本市場(chǎng)，都要實(shí)施承諾制度。由發(fā)行人在招股說(shuō)明書中鄭重承諾，如果掛牌后兩年內(nèi)業(yè)績(jī)變臉?lè)鹊陀?0%，所有大小非禁售期由現(xiàn)在的1年與3年分別延長(zhǎng)至2年與6年；如果變臉?lè)却笥?0%甚至是虧損的，小非禁售期延長(zhǎng)至不低于5年，大非不低于10年，以防止某些企業(yè)為了套現(xiàn)而上市。如果企業(yè)是造假上市的，由上市公司承諾以不低于發(fā)行價(jià)格回購(gòu)股份實(shí)施注銷，并賠償投資者的損失。 此外，無(wú)論是通過(guò)核查，或者是因?yàn)榕e報(bào)等發(fā)現(xiàn)在審企業(yè)問(wèn)題的，其保薦人、保代等中介機(jī)構(gòu)與人員，監(jiān)管部門都應(yīng)該進(jìn)行嚴(yán)懲，以打擊其不履行勤勉盡責(zé)的職責(zé)或不作為的行為。