每經(jīng)編輯 趙慶

瑞士銀行為海外客戶（及實(shí)體）保密資產(chǎn)的制度，不斷面臨來自全球的壓力，即瑞士銀行變成了黑錢的'避風(fēng)港'。瑞士聯(lián)邦委員會(huì)（瑞士政府決策體的最高機(jī)構(gòu)）已要求聯(lián)邦財(cái)政部（FDF）提交咨詢草案：從2013年開始，銀行（以及金融機(jī)構(gòu)）不能從客戶那里接受尚未繳納稅金的資產(chǎn)，俗稱黑錢。

經(jīng)常被指責(zé)為來自印度和其他國家的“黑錢”（即“尚未納稅的資產(chǎn)”）提供安全避風(fēng)港的瑞士，提出了一項(xiàng)新法案，以防止銀行及其他金融機(jī)構(gòu)接受“黑錢”，并制定了更嚴(yán)格的“盡職調(diào)查”（Due Diligence）制度。

瑞士聯(lián)邦委員會(huì)（瑞士政府決策體的最高機(jī)構(gòu)）已要求聯(lián)邦財(cái)政部（FDF）提交咨詢草案：從2013年開始，銀行（以及金融機(jī)構(gòu)）不能從客戶那里接受尚未繳納稅金的資產(chǎn)，俗稱黑錢。

這一決定是由聯(lián)邦委員會(huì)在2012年12月14日的會(huì)議上提出的。因?yàn)樵诖酥埃鹗裤y行為海外客戶（及實(shí)體）保密資產(chǎn)的制度，不斷面臨來自全球的壓力，即瑞士銀行變成了黑錢的“避風(fēng)港”。在印度也一樣，瑞士銀行涉嫌秘藏黑錢的問題，一直是政治辯論的主要議題。

自經(jīng)過修訂的稅務(wù)條約生效后，瑞士和印度兩國間的未納稅資產(chǎn)以及和洗錢有關(guān)的活動(dòng)，需要有足夠的銀行信息共享規(guī)則。瑞士聯(lián)邦委員會(huì)在一份聲明中指出，“我們正在加緊努力，以打擊濫用漏洞進(jìn)行洗錢及逃稅的行為……隨著修訂的金融行動(dòng)特別工作組（Financial Action Task Force，簡稱FATF）的計(jì)劃，未來嚴(yán)重的稅務(wù)犯法行為，將被視為洗錢的犯罪事件。金融中介機(jī)構(gòu)如果懷疑洗錢的賬戶，應(yīng)該立刻報(bào)告瑞士洗錢舉報(bào)辦公室（MLROS）。”

聯(lián)邦委員會(huì)還表示，進(jìn)行磋商的咨詢草案內(nèi)容，與修訂的打擊洗黑錢金融行動(dòng)特別工作組的建議，都已經(jīng)被排上了時(shí)間表。“與此同時(shí)，聯(lián)邦委員會(huì)將授命聯(lián)邦財(cái)政部（FDF）組成一個(gè)專家小組，制定長期的金融基礎(chǔ)市場戰(zhàn)略方向。”

面對(duì)全球打擊瑞士銀行的秘密賬戶，作為黑錢安全避風(fēng)港瑞士的銀行家也不是等閑之輩，哪里就肯坐以待斃？“上有政策、下有對(duì)策”，他們?yōu)閬碜杂《群推渌麌业母缓纻兿氤隽艘粋€(gè)奇招--提供一千瑞士法郎面鈔和保險(xiǎn)箱的銷售。

瑞士銀行所提供的這種保險(xiǎn)箱，可以被用來藏匿黃金、鉆石、以及貴重物品，比如名畫和其他藝術(shù)作品……很顯然，一旦瑞士與外國政府簽署銀行信息互換條約，保險(xiǎn)箱的作用就大了。因?yàn)殂y行家們告訴他們的高端客戶，瑞士與印度及其他國家的銀行信息交換條約，大多數(shù)是有關(guān)客戶的資金、儲(chǔ)蓄、存款和投資賬戶，保險(xiǎn)箱并沒有被納入管轄的范圍，這就降低了被法令捕捉到的風(fēng)險(xiǎn)。

結(jié)果一如銀行家的預(yù)期，世界各地的富豪爭先搶購，保險(xiǎn)箱和一千瑞士法郎面鈔的需求直線飆升，創(chuàng)下銷售的最高紀(jì)錄。根據(jù)瑞士國家銀行（即瑞士央行）的數(shù)據(jù)顯示，2012年一千瑞士法郎的面鈔占所有瑞士紙幣流通總價(jià)值的60%，比一年前增長約50%。瑞士國家銀行證實(shí)，國外對(duì)一千瑞士法郎面鈔的需求在激增。

想象一下，一張一千瑞士法郎的面鈔，價(jià)值約60000印度貨幣盧比，以瑞士法郎的形式更容易儲(chǔ)存大量的現(xiàn)金。目前總價(jià)值一千瑞士法郎的面鈔流通量約為2萬億盧比（為32.5億瑞士法郎）。此外，瑞士是少數(shù)幾個(gè)提供幣值面額為一千的國家，像英國最高值的鈔票是50鎊（約4300盧比），美國最高的幣值只有100美元（約5500盧比）。

2012年5月，印度政府在一份白皮書中表示，政府正在作出各種努力要把下落不明的黑錢帶回印度，包括非法流落在瑞士銀行的黑錢。因此要求瑞士銀行公開客戶詳細(xì)資料，這樣的壓力和呼聲越大，對(duì)一千瑞士法郎面鈔的需求也越高。

此外，附加保密措施的保險(xiǎn)箱需求也在上升，導(dǎo)致許多銀行保險(xiǎn)箱供不應(yīng)求，銀行就只能向他們的富豪客戶提供這一服務(wù)。瑞士銀行2011年的傭金收入錄得跌幅，這本該是他們的核心業(yè)務(wù)，然而他們的“其他業(yè)務(wù)的傭金”，包括保險(xiǎn)箱、保險(xiǎn)箱的使用費(fèi)和租賃費(fèi)卻大幅上漲。盡管目前還沒有官方的統(tǒng)計(jì)數(shù)字，但銀行從這些保險(xiǎn)箱業(yè)務(wù)中所賺取的傭金及費(fèi)用，的確大幅上漲了。

而印度人被指控在瑞士銀行藏匿數(shù)億美元黑錢，瑞士國家銀行倒是有官方的數(shù)據(jù)，截至2011年底，瑞士銀行體系中海外資金總額為1.53萬億瑞士法郎（約90萬億盧比），印度客戶在瑞士銀行的資金約為21.8億瑞士法郎（合12700億盧比），實(shí)際僅占海外資金總財(cái)富的0.14%，那么剩下99.86%的財(cái)富，是哪國人藏匿的呢？而瑞士的洗錢天堂之門，是否會(huì)隨著新法案的實(shí)施而關(guān)閉？

所幸從2008年至今，歐美金融監(jiān)管當(dāng)局在加強(qiáng)監(jiān)管方面毫不手軟，給投資者重拾市場信心帶來了希望的曙光。比如各國央行2012年9月份在瑞士巴塞爾，討論是否取消LIBOR的報(bào)價(jià)機(jī)制，可能考慮利用回購利率和隔夜指數(shù)掉期利率來代替，以杜絕舞弊操縱利率的幾率和可能性。

最后要提一下，具有后發(fā)優(yōu)勢(shì)的中國金融界，可根據(jù)我們自己的國情，把新興金融機(jī)構(gòu)納入立法的范疇中，強(qiáng)化對(duì)金融控股公司的監(jiān)管。比如雖然中國銀行目前還處于分業(yè)經(jīng)營階段，暫時(shí)不存在混業(yè)經(jīng)營所帶來的困擾，但美國是我們的前車之鑒，我們要吸取他們的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，以免重蹈覆轍，防止發(fā)生類似美國那樣的系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。