每經(jīng)編輯 每經(jīng)記者 田文會(huì) 發(fā)自北京    

每經(jīng)記者 田文會(huì) 發(fā)自北京

銀行為騰挪貸款，觸角伸向了各類相關(guān)業(yè)務(wù)。今年銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)處于飆升狀態(tài)，也成了銀監(jiān)會(huì)多次“照顧”的領(lǐng)域。

昨日 （12月10日），銀監(jiān)會(huì)就《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）公開征求意見，強(qiáng)調(diào)目前保理業(yè)務(wù)最主要的風(fēng)險(xiǎn)集中在保理融資業(yè)務(wù)，一些銀行存在借保理融資之名敘做一般性貸款、放松融資審查等問題。

早在今年7月末，銀監(jiān)會(huì)就下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)銀行保理融資業(yè)務(wù)管理的通知》，對(duì)上述問題提出監(jiān)管要求。某銀行支行管理人員對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，將流動(dòng)性貸款做成保理業(yè)務(wù)，可以繞開存貸比約束，而將保理業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓后，還可以將保理出表。

控制貸款騰挪/

銀行保理這項(xiàng)似乎并不受矚目的業(yè)務(wù)，今年出現(xiàn)爆發(fā)式增長(zhǎng)。中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2013年上半年中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)25家成員單位的國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)量達(dá)1.2萬億元，同比增長(zhǎng)115.7%；國(guó)際保理業(yè)務(wù)量594.3億美元，同比增長(zhǎng)176.1%。而2012年銀行保理業(yè)務(wù)量折合人民幣2.8萬億元，同比僅增長(zhǎng)26.9%。

銀監(jiān)會(huì)稱，近年來，銀行保理業(yè)務(wù)發(fā)展較快，為防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)保理業(yè)務(wù)審慎經(jīng)營(yíng)管理，促進(jìn)保理業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，起草了《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》。

《辦法》規(guī)范了保理融資業(yè)務(wù)流程。銀監(jiān)會(huì)表示，由于目前保理業(yè)務(wù)最主要的風(fēng)險(xiǎn)集中在保理融資業(yè)務(wù)，一些銀行存在借保理融資之名敘做一般性貸款、放松融資審查等問題。《辦法》對(duì)保理融資的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了規(guī)范，包括融資產(chǎn)品等。

上述支行管理人員表示，該行還是比較嚴(yán)格，不是所有一般性貸款都可以轉(zhuǎn)成保理，要確實(shí)有應(yīng)收賬款，同時(shí)有買方確認(rèn)債權(quán)轉(zhuǎn)讓。她認(rèn)為，監(jiān)管層有可能擔(dān)心保理出表。為了表外化，銀行可能將流動(dòng)資金貸款包裝成保理，再轉(zhuǎn)給同業(yè)。一方面出表，另一面可收回資金。“8號(hào)文出臺(tái)后，控制非標(biāo)，保理不好出表了。這類創(chuàng)新產(chǎn)品做的時(shí)間不長(zhǎng)，繞開了存貸比，和流動(dòng)資金貸款相比，銀行還有中間業(yè)務(wù)收入，收益也更高。”該管理人員稱，以應(yīng)收賬款為擔(dān)保的保理，和受益權(quán)一樣。

對(duì)于今年保理業(yè)務(wù)猛增，上述管理人員表示，能做保理業(yè)務(wù)的并不很多，保理必須要有應(yīng)收賬款為基礎(chǔ)，需要買方企業(yè)在銀行辦手續(xù)蓋章，但強(qiáng)勢(shì)的買方企業(yè)可能會(huì)嫌麻煩，不樂意配合賣方企業(yè)走一圈銀行。

“企業(yè)有時(shí)應(yīng)收賬款太大，為了美化半年報(bào)、年報(bào)等報(bào)表，會(huì)拿應(yīng)收賬款和銀行做保理。買方能出證明的是明保理，有一種叫暗保理的是買方不知道，這種情況很少。”上述管理人員強(qiáng)調(diào)，該銀行給客戶放款時(shí)，審核是和貸款一樣的。

打擊虛假貿(mào)易/

《辦法》稱，本辦法所稱應(yīng)收賬款，是指企業(yè)因提供商品、服務(wù)或者出租資產(chǎn)而形成的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)。

上述某基層行管理人員表示，這里強(qiáng)調(diào)的是基于實(shí)業(yè)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的最基礎(chǔ)的應(yīng)收賬款，避免資產(chǎn)證券化后再衍生，增加風(fēng)險(xiǎn)。

今年7月末，銀監(jiān)會(huì)就曾下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)銀行保理融資業(yè)務(wù)管理的通知》，針對(duì)一些銀行借保理融資之名做一般性貸款、放松融資審查等問題提出監(jiān)管要求。明確了禁止開展保理融資的業(yè)務(wù)品種 （不合法基礎(chǔ)交易合同、代理銷售合同、未來應(yīng)收賬款等），強(qiáng)調(diào)對(duì)賣方單保理、賣方雙保理等業(yè)務(wù)應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理并提出具體管控要求。從大概內(nèi)容看，與上述《辦法》的規(guī)范重點(diǎn)類似。

不過，某股份行總行保理業(yè)務(wù)相關(guān)人士對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，《辦法》出臺(tái)感覺比較突然。經(jīng)他們了解，當(dāng)時(shí)是由于虛假貿(mào)易的問題，監(jiān)管層想規(guī)范國(guó)際保理業(yè)務(wù)，順便連國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)一起規(guī)范了。

此次《辦法》也規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)客戶和交易等相關(guān)情況進(jìn)行有效的盡職調(diào)查，重點(diǎn)對(duì)交易對(duì)手、交易商品及貿(mào)易習(xí)慣等內(nèi)容進(jìn)行審核，并審核相關(guān)單據(jù)原件及交易行為是否真實(shí)合理存在，避免企業(yè)通過虛開發(fā)票或偽造貿(mào)易合同、物流、回款等手段惡意騙取融資。

在風(fēng)險(xiǎn)控制方面，《辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)將保理業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理，并根據(jù)各類保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)類別，對(duì)賣方融資風(fēng)險(xiǎn)、買方付款風(fēng)險(xiǎn)和保理機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分別進(jìn)行專項(xiàng)管理。

要求商業(yè)銀行應(yīng)建立全行統(tǒng)一的保理業(yè)務(wù)授權(quán)管理體系，由總行自上而下實(shí)施授權(quán)管理，不得辦理未經(jīng)授權(quán)或超授權(quán)的保理業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行應(yīng)按照《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》要求，對(duì)保理業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量和資本計(jì)提。