每經(jīng)記者黃俊玲發(fā)自北京 此前據(jù)稱有望于明年1月出爐的保險(xiǎn)業(yè)首個(gè)以房養(yǎng)老計(jì)劃，推進(jìn)或面臨放緩?！睹咳战?jīng)濟(jì)新聞》記者近日從多位保險(xiǎn)人士處獲悉，除開(kāi)此前廣泛報(bào)道的70年產(chǎn)權(quán)等問(wèn)題外，保險(xiǎn)“以房養(yǎng)老”產(chǎn)品開(kāi)發(fā)又遇到新問(wèn)題：高稅收。受高稅收問(wèn)題的困擾，以房養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的推進(jìn)速度或?qū)⒚媾R放緩。 據(jù)幸福人壽內(nèi)部人士透露，以北京為例，房產(chǎn)交易過(guò)程中產(chǎn)生的稅收達(dá)到了房?jī)r(jià)10%的水平，險(xiǎn)企希望爭(zhēng)取到減免相關(guān)稅收的支持政策。他坦言，如果能減免一些稅收的話，老百姓將來(lái)從保險(xiǎn)公司領(lǐng)取得更多，這對(duì)消費(fèi)者是一個(gè)好事。 幸福人壽已提交方案/ “以房養(yǎng)老”，即“住房反向抵押養(yǎng)老”，也被稱為“倒按揭”，是指退休老人將房子抵押給金融機(jī)構(gòu)，每月從該機(jī)構(gòu)領(lǐng)取一定數(shù)額的生活費(fèi)，去世后房子就歸該機(jī)構(gòu)所有或處置。原中房集團(tuán)總裁孟曉蘇早在2000年就率先建議壽險(xiǎn)業(yè)開(kāi)展反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)。 今年9月份國(guó)務(wù)院出臺(tái)了《關(guān)于加快發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的若干意見(jiàn)》，明確提出將開(kāi)展老年人住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。此后，幸福人壽監(jiān)事會(huì)主席孟曉蘇公開(kāi)表示，將在今年12月份拿出方案，明年1月份推出住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)。該產(chǎn)品有望成為國(guó)內(nèi)首款以房養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。 《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者獲悉，保監(jiān)會(huì)在11月下旬曾召集幸福人壽、泰康人壽、平安人壽、合眾人壽、中宏人壽等多家保險(xiǎn)公司開(kāi)會(huì)，要求相關(guān)保險(xiǎn)公司12月份提交“住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)”（即以房養(yǎng)老）試點(diǎn)方案，明年1月份將推出相關(guān)產(chǎn)品。 有險(xiǎn)企負(fù)責(zé)產(chǎn)品精算的人士在與《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者交流時(shí)透露，幸福人壽、合眾人壽都有了方案，平安也有初步的方案，其他的幾家保險(xiǎn)公司也參與了這個(gè)項(xiàng)目的一些其他工作。 事實(shí)上，目前在國(guó)內(nèi)開(kāi)展“以房養(yǎng)老”存在諸多難題。英國(guó)邦瑞中華區(qū)首席代表白兮認(rèn)為，中國(guó)開(kāi)展以房養(yǎng)老面臨幾個(gè)方面的問(wèn)題：一是以房養(yǎng)老難破傳統(tǒng)觀念；二是受房?jī)r(jià)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的影響，金融機(jī)構(gòu)對(duì)推廣以房養(yǎng)老金融產(chǎn)品時(shí)表現(xiàn)出猶豫；三是住宅使用年限一般只有70年；四是適用人群范圍窄，因?yàn)榻?jīng)濟(jì)條件很好的人群沒(méi)有“以房養(yǎng)老”的必要，而經(jīng)濟(jì)條件過(guò)低的人群不具備“以房養(yǎng)老”的條件。 對(duì)此，幸福人壽一位內(nèi)部人士在與《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者交流時(shí)透露，《物權(quán)法》規(guī)定土地是70年產(chǎn)權(quán)，70年以后土地是自動(dòng)續(xù)期的，也從一個(gè)側(cè)面解釋了房產(chǎn)可以到70年再續(xù)。 推進(jìn)以房養(yǎng)老需多方配合/ 對(duì)此，幸福人壽表示，目前希望主要爭(zhēng)取國(guó)家免稅政策，比如減免房屋稅費(fèi)，免除入保房屋產(chǎn)權(quán)證增名稅費(fèi)；減免保險(xiǎn)企業(yè)在反向抵押保險(xiǎn)業(yè)務(wù)上的所得稅；免除入保房產(chǎn)的或有房產(chǎn)稅。 幸福人壽上述內(nèi)部人士認(rèn)為，如果能爭(zhēng)取這些稅收的減免，那么保險(xiǎn)公司就可以把更多的錢支付給老人。他坦言，以房養(yǎng)老不存在監(jiān)管部門叫停的問(wèn)題，但可能會(huì)延期。他認(rèn)為，爭(zhēng)取減稅也是有希望的，因?yàn)槿缜耙欢螘r(shí)間出臺(tái)企業(yè)年金和職業(yè)年金，政府就開(kāi)始了遞延納稅，相當(dāng)于政府開(kāi)了一個(gè)“口子”。 前述險(xiǎn)企精算人士坦言，保監(jiān)會(huì)可能也需要和相關(guān)部門去溝通，估計(jì)這個(gè)過(guò)程會(huì)比較長(zhǎng)，涉及部門也比較多。 對(duì)于中國(guó)“以房養(yǎng)老”的問(wèn)題，白兮認(rèn)為，應(yīng)建立以商業(yè)銀行為主體，保險(xiǎn)公司和社保機(jī)構(gòu)為補(bǔ)充，房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)參與其中的住房反向抵押貸款開(kāi)辦機(jī)構(gòu)。反向抵押貸款運(yùn)行周期長(zhǎng)，而銀行的存款時(shí)間較短，借貸雙方的持續(xù)期不匹配。目前由于政策的限制，我國(guó)的保險(xiǎn)公司尚不具備金融信貸的功能，國(guó)內(nèi)的保險(xiǎn)資金也不允許直接投資普通的房地產(chǎn)項(xiàng)目。社會(huì)保障機(jī)構(gòu)雖然具備雄厚的資金實(shí)力，業(yè)務(wù)范圍與養(yǎng)老事業(yè)密切相關(guān)，但這項(xiàng)業(yè)務(wù)涉及貸款的發(fā)放與抵押房屋的評(píng)估、維護(hù)、銷售等工作，這些也不是社保機(jī)構(gòu)的專長(zhǎng)。住房反向抵押貸款的健康發(fā)展，離不開(kāi)相關(guān)法規(guī)的保障，要有一套法律法規(guī)及程序來(lái)規(guī)范市場(chǎng)參與各方的行為，以對(duì)反向抵押貸款的操作程序，金融機(jī)構(gòu)的權(quán)利與責(zé)任，申請(qǐng)人的資格、權(quán)利與義務(wù)，業(yè)務(wù)開(kāi)辦機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理等內(nèi)容予以規(guī)定，加強(qiáng)立法，規(guī)范市場(chǎng)。 或面臨高稅收問(wèn)題/ 對(duì)于以房養(yǎng)老，上述險(xiǎn)企產(chǎn)品精算人士認(rèn)為，以房養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的推進(jìn)速度或放緩，來(lái)自稅收方面的壓力很大，由于國(guó)內(nèi)的房地產(chǎn)處于調(diào)控期，很多稅收都是懲罰性的，還不包括持有期的稅收。 21世紀(jì)不動(dòng)產(chǎn)一位工作人員在與《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者交流時(shí)透露，以北京地區(qū)的商品房為例，個(gè)人之間轉(zhuǎn)讓商品房的稅收主要包括三塊：一是契稅，90平以下的房屋按照實(shí)際成交金額的1%征收，90至140平的房子按1.5%征收，140平以上的按3%征收；二是個(gè)稅，按買賣差價(jià)的20%；三是針對(duì)房產(chǎn)證不超過(guò)5年的，按網(wǎng)簽價(jià)格的5.6%進(jìn)行征稅。如果是個(gè)人將房子賣給企業(yè)的話契稅是3%，其他稅收和個(gè)人之間轉(zhuǎn)讓是一樣的。如果是企業(yè)將房子賣給個(gè)人的話，還涉及土地增值稅，大約是30%~60%，此外還包括印花稅、個(gè)稅、契稅等。他坦言，每個(gè)房子的情況不同征稅的比例不同，具體的征稅比例需要具體情況來(lái)分析。幸福人壽內(nèi)部人士透露，在房產(chǎn)方面的稅收甚至可以占到房屋價(jià)格的10%。 一位平安人壽內(nèi)部人士也坦言，當(dāng)時(shí)叫平安去開(kāi)會(huì)，主要是討論保險(xiǎn)的問(wèn)題，并沒(méi)有談稅收問(wèn)題。 某險(xiǎn)企的王先生在與《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者交流時(shí)坦言，以房養(yǎng)老過(guò)程中如果涉及稅收問(wèn)題的話，那么這些稅收最后必然會(huì)轉(zhuǎn)嫁到消費(fèi)者身上來(lái)。