每經(jīng)編輯 每經(jīng)記者 袁君 發(fā)自上海    

每經(jīng)記者 袁君 發(fā)自上海

針對大幅計(jì)提撥備引發(fā)的“隱藏利潤”猜測，興業(yè)銀行昨日（4月2日）回應(yīng)稱，此舉主要目的在于應(yīng)對經(jīng)濟(jì)下行可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險。

根據(jù)已公布2013年年報的12家上市銀行數(shù)據(jù)，截至2013年底，8家銀行的撥貸比仍然低于2.5%的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。值得注意的是，興業(yè)銀行在不良貸款率為0.76%的情況下，大幅計(jì)提撥備，使其撥貸比由2012年底的2%上升至去年底的2.68%。

某券商分析師在接受《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者采訪時表示，一方面興業(yè)銀行有“隱藏利潤”的可能，但另一方面可能也說明銀行對于今明兩年的經(jīng)濟(jì)形勢并不看好，為資產(chǎn)質(zhì)量惡化提前做好充足準(zhǔn)備。

撥貸比四個季度逐步提高

興業(yè)銀行2013年年報顯示，截至2013年底，興業(yè)銀行不良貸款余額103.31億元，較期初增加50.45億元，不良貸款率0.76%，較期初上升0.33個百分點(diǎn)。與此同時，興業(yè)銀行的撥備覆蓋率從2012年底的465.82%降至去年底的352.1%，但撥貸比由2012年底的2%大幅上升至去年底的2.68%。

按照2011年5月銀監(jiān)會頒布的 《中國銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)意見》規(guī)定，貸款撥備率基本標(biāo)準(zhǔn)為2.5%，撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為150%。鑒于部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在短期內(nèi)同時達(dá)到兩個監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)有一定困難，該《指導(dǎo)意見》允許這類金融機(jī)構(gòu)最遲在2018年底前達(dá)標(biāo)。

在已公布2013年年報的12家上市銀行中，8家銀行的撥貸比仍然低于2.5%的標(biāo)準(zhǔn)，撥貸比排名靠前的銀行是農(nóng)業(yè)銀行、興業(yè)銀行、建設(shè)銀行和中國銀行，分別為4.46%、2.68%、2.66%和2.62%。其中農(nóng)業(yè)銀行和建設(shè)銀行撥貸比較高的原因主要在于不良貸款率較高。

值得注意的是，在不良貸款率為0.76%的情況下，2013年興業(yè)銀行共計(jì)提資產(chǎn)減值損失181.88億元，比上年增加58.06億元，增幅46.89%。其中貸款減值損失164.17億元，同比增加46.59億元，增幅39.62%。對此，興業(yè)銀行風(fēng)險管理部總經(jīng)理鄒積敏表示，貸款撥備大幅增長的原因，一是貸款規(guī)模增長，二是為達(dá)到撥備貸款比2.5%的監(jiān)管要求，全年共加提了77億元貸款減值準(zhǔn)備。

某券商分析師在接受《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者采訪時表示，一方面興業(yè)銀行有“隱藏利潤”的可能，但另一方面可能也說明銀行對于今明兩年的經(jīng)濟(jì)形勢并不看好，為資產(chǎn)質(zhì)量惡化提前做好充足準(zhǔn)備。

在今年大多數(shù)銀行撥貸比小幅下降的形勢下，興業(yè)銀行的撥貸比從2013年1季度到4季度不斷提高，分別為2.15%、2.34%、2.38%、2.68%。

高撥備可壓低業(yè)績數(shù)據(jù)

根據(jù)撥貸比、不良貸款率和撥備覆蓋率這三者之間的關(guān)系，在不良貸款率比較低的情況下，要讓撥貸比提高，就必然導(dǎo)致?lián)軅涓采w率的上升。

在12家上市銀行中，包括農(nóng)行、興業(yè)、浦發(fā)、建行、招行、民生、工行這7家銀行的撥備覆蓋率已超過250%。而在這7家銀行中，僅有農(nóng)行、興業(yè)、建行三家已達(dá)到2.5%的存貸比要求，這意味著浦發(fā)、招行、民生、工行如果要達(dá)到監(jiān)管要求，就應(yīng)該再加強(qiáng)計(jì)提撥備，進(jìn)一步減少利潤。

“整體來看，上市銀行2013年撥備計(jì)提力度有所加大，行業(yè)平均水平由2.45%上升到2.49%?！鄙鲜鲢y行業(yè)分析師告訴 《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者，這也是今年上市銀行凈利潤增速普遍降低的一個原因。

在昨日（4月2日）舉行的2013年度業(yè)績網(wǎng)絡(luò)說明會上，興業(yè)銀行行長李仁杰表示，興業(yè)銀行2013年第四季度利潤同比下降，主要原因是由于四季度加提撥備。

事實(shí)上，對于興業(yè)銀行，2.68%的撥貸比水平理論上來說可以釋放一部分利潤。在2013年計(jì)提182億元撥備的情況下，興業(yè)仍保持18.7%的凈利潤增速。《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者簡單測算，如果撥貸比調(diào)整至2.5%的水平，將可以少計(jì)提15億元，利潤增速將在23%左右；如果撥貸比維持在大多數(shù)銀行所處的2.3%左右，將可以少計(jì)提52億元，利潤增速將在34%左右。

除了留存部分利潤，平安證券分析師認(rèn)為興業(yè)銀行四季度以來加大撥備計(jì)提，其中應(yīng)有為其同業(yè)非標(biāo)業(yè)務(wù)所計(jì)提的部分撥備在內(nèi)，預(yù)計(jì)消化表內(nèi)和理財(cái)非標(biāo)壓力仍需要一定時間。

對此，興業(yè)銀行風(fēng)險管理部總經(jīng)理鄒積敏昨日表示，該行在盈利增速較快的時期提前做好預(yù)算安排，提足撥備應(yīng)對經(jīng)濟(jì)下行可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險。因此，四季度在資產(chǎn)質(zhì)量基本穩(wěn)定的情況下，仍然增加撥備計(jì)提。