每經(jīng)編輯 每經(jīng)記者 宋戈    

每經(jīng)記者 宋戈

停牌4個月之久的華錄百納（300291，前收盤價34.99元）在今日披露了重組方案，公司擬采用發(fā)行股份及支付現(xiàn)金相結(jié)合方式收購廣東百合藍(lán)色火焰文化傳媒股份有限公司 （以下簡稱藍(lán)色火焰）100%股份，交易價格為25億元。除此之外，公司擬向?qū)嶋H控制人華錄集團(tuán)等非公開發(fā)行募集配套資金8.1億元。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，上市公司藍(lán)色光標(biāo)（300058，收盤價49.10元）以及子公司上海藍(lán)色光標(biāo)品牌顧問有限公司 （以下簡稱上海藍(lán)色光標(biāo)）通過持有藍(lán)色火焰3%的股份，有望獲得投資收益4800萬元。

擬25億收購藍(lán)色火焰

公告顯示，藍(lán)色火焰100%股權(quán)預(yù)估值為25.07億元，雙方初步確認(rèn)交易價格為25億元。其中現(xiàn)金對價合計(jì)約8.11億元，股權(quán)支付對價合計(jì)約16.89億元，發(fā)行價格為每股38.72元，發(fā)行數(shù)量為4361.77萬股。

此外，華錄百納擬向華錄集團(tuán)、蘇州謙益、李慧珍非公開發(fā)行股份募集配套資金，募集資金總額約8.1億元用于支付現(xiàn)金對價，發(fā)行價格為每股38.72元，發(fā)行數(shù)量約2092萬股。

資料顯示，藍(lán)色火焰主營業(yè)務(wù)為品牌內(nèi)容整合營銷、文化內(nèi)容制作運(yùn)營及媒介代理。公司2013年成功運(yùn)營大型音樂競技節(jié)目《最美和聲》、出品電影 《快樂大本營之快樂到家》、《爸爸去哪兒》。截至2013年末，藍(lán)色火焰總資產(chǎn)為5.69億元，凈資產(chǎn)為3.25億元，公司2012年和2013年?duì)I收分別為5.45億元和8.98億元，凈利潤分別為6163.27萬元和8181.99萬元。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，對于這樣一份重磅重組方案，藍(lán)色火焰的交易方也給出業(yè)績承諾，2014年~2016年實(shí)現(xiàn)的凈利潤分別不低于2億元、2.5億元、3.15億元。

華錄百納表示，此次交易為公司大力進(jìn)軍電影、新媒體等快速發(fā)展的業(yè)務(wù)領(lǐng)域奠定強(qiáng)大資源基礎(chǔ)，并形成以電視媒體、電影業(yè)務(wù)為突破點(diǎn)和戰(zhàn)略方向，兼顧新媒體等多種媒體形式的傳媒產(chǎn)業(yè)鏈綜合布局。

1800萬投資浮盈近5000萬

華錄百納收購藍(lán)色火焰后，藍(lán)色火焰的原股東自然賺得盆滿缽滿，這其中就包括了上市公司藍(lán)色光標(biāo)及其子公司上海藍(lán)色光標(biāo)。資料顯示，2010年12月，藍(lán)色光標(biāo)及其子公司出資1800萬元投資藍(lán)色火焰，取得了藍(lán)色火焰3%的股權(quán)。

而在此次收購涉及25億元的并購方案中，藍(lán)色光標(biāo)及上海藍(lán)色光標(biāo)持有股份的交易對價分別是4400萬元以及2200萬元。由于藍(lán)色光標(biāo)及其子公司的原始投資成本總計(jì)為1800萬元，根據(jù)此次華錄百納的收購方案，這部分持股獲得對價總計(jì)為6600萬元 （對價中現(xiàn)金部分為2640萬元，華錄百納股權(quán)部分為3960萬元，折合該上市公司股份數(shù)102.28萬股），這意味著藍(lán)色光標(biāo)及子其公司將取得4800萬的賬面投資收益。