每經(jīng)編輯 每經(jīng)記者 孫嘉夏    

每經(jīng)記者 孫嘉夏

創(chuàng)興資源（600193，SH )8月18日發(fā)布公告稱，公司在8月17日已收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)【2015】25 號(hào)《行政處罰決定書(shū)》，公司存在信息披露違法行為，并因此被給予警告且處以30萬(wàn)元罰款，相關(guān)責(zé)任人也分別被給予警告、罰款等處罰。

根據(jù)證監(jiān)會(huì)的調(diào)查，2012年5月11日，創(chuàng)興資源召開(kāi)第五屆董事會(huì)第十二次會(huì)議，審議通過(guò)了《關(guān)于出售上海振龍房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司5.23%股權(quán)、收購(gòu)桑日縣金冠礦業(yè)有限公司70%股權(quán)暨關(guān)聯(lián)交易的議案》，同意創(chuàng)興資源以10400萬(wàn)元的價(jià)格收購(gòu)其關(guān)聯(lián)方上海振龍房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司持有的桑日縣金冠礦業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱桑日金冠）70%股權(quán)，桑日金冠主要資產(chǎn)為其持有的中鋁廣西有色崇左稀土開(kāi)發(fā)有限公司（以下簡(jiǎn)稱崇左稀土）27%的股權(quán)。

由于此次交易屬于金額在3000萬(wàn)元以上且占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5%以上的關(guān)聯(lián)交易，達(dá)到了《上市規(guī)則》相關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)提供具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)交易標(biāo)的出具的審計(jì)或者評(píng)估報(bào)告，并將該交易提交股東大會(huì)審議。同時(shí)，該交易也構(gòu)成了《證券法》所規(guī)定的重大投資行為。

但創(chuàng)興資源并未就本次交易專項(xiàng)委托具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，而是使用了北京天健興業(yè)資產(chǎn)評(píng)估有限公司（以下簡(jiǎn)稱天健興業(yè)）以往受他人委托為其他特定目的所作的項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。創(chuàng)興資源在公告正文中未完整披露該資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告文件全稱，隱去了評(píng)估項(xiàng)目的相關(guān)內(nèi)容，也未披露該評(píng)估報(bào)告并非專為本次交易所作的情況，導(dǎo)致所披露的內(nèi)容不準(zhǔn)確、不完整，在公司2012年年報(bào)中也未對(duì)此進(jìn)行披露。

在創(chuàng)興資源董事會(huì)審議上述關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，作為崇左稀土資產(chǎn)評(píng)估敏感要素的稀土價(jià)格較前述天健興業(yè)所作評(píng)估報(bào)告的評(píng)估基準(zhǔn)日價(jià)格下跌40%左右，該評(píng)估報(bào)告的評(píng)估結(jié)果已不能反映崇左稀土整體資產(chǎn)的公允價(jià)值。對(duì)本次交易而言，稀土價(jià)格的這一變化也屬于《上市規(guī)則》中規(guī)定的“因交易標(biāo)的的特殊性而需要說(shuō)明的與定價(jià)有關(guān)的其他事項(xiàng)”，但創(chuàng)興資源依舊未在公告中披露稀土價(jià)格的變化情況。

證監(jiān)會(huì)認(rèn)定，創(chuàng)興資源上述行為違反了《證券法》第六十三條、第六十七條的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十三條第一款所述信息披露違法行為。時(shí)任董事長(zhǎng)陳冠全等人則系直接負(fù)責(zé)的主管人員。最終，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)創(chuàng)興資源給予警告，并處以30萬(wàn)元罰款，對(duì)陳冠全、周清松和黃福生等直接負(fù)責(zé)的主管人員給予警告，并分別處以10萬(wàn)元罰款。

“在被立案調(diào)查公告發(fā)布后首個(gè)交易日（2014年3月28日），創(chuàng)興資源日跌幅為9.87%，收盤(pán)價(jià)為5.57元，前期高位買(mǎi)入的投資者損失慘重。”浙江裕豐律師事務(wù)所厲健律師說(shuō)。上海天銘律師事務(wù)所宋一欣律師對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，根據(jù)《證券法》及最高法院虛假陳述司法解釋，創(chuàng)興資源信披違法行為構(gòu)成證券虛假陳述，權(quán)益受損的投資者可以向上海一中院起訴創(chuàng)興資源索賠損失，包括投資差額、傭金、利息及印花稅損失等。

宋一欣和厲健介紹，目前已開(kāi)始向曾經(jīng)購(gòu)買(mǎi)過(guò)創(chuàng)興資源股票并遭受虛假陳述損害的投資者聯(lián)合征集訴訟委托，代理投資者索賠。宋一欣表示，根據(jù)司法解釋規(guī)定，符合索賠條件的投資者為：在2012年5月12日至2014年3月28日期間買(mǎi)入創(chuàng)興資源，并在2014年3月28日后賣(mài)出或繼續(xù)持有該股票的投資者。