每經(jīng)編輯 每經(jīng)記者 王一鳴    

每經(jīng)記者 王一鳴

交易所對于上市公司信息披露合法、合規(guī)性的監(jiān)管力度有增無減。

近日，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者從上證所官網(wǎng)獲悉，因信息披露內(nèi)容與實(shí)際情況不符，3月14日，上證所對諾德股份（600110，收盤價6.18元）和有關(guān)責(zé)任人予以監(jiān)管關(guān)注。同時，由于信息披露存在問題，北方股份（600262，收盤價33.46元）和新世界（600628，收盤價12.23元）兩家上市公司和相關(guān)責(zé)任人同樣受到上證所監(jiān)管關(guān)注。

信披前后不一致

據(jù)悉，經(jīng)交易所查明，2015年6月26日,諾德股份（600110，收盤價6.18元）發(fā)布《重大事項(xiàng)停牌公告》，因第一大股東“邦民創(chuàng)投”擬籌劃與上市公司相關(guān)的重大事項(xiàng)，申請股票開始停牌。7月3日，公司發(fā)布《重大事項(xiàng)停牌進(jìn)展公告》，稱邦民創(chuàng)投正針對公司籌劃向第三方進(jìn)行資產(chǎn)收購事項(xiàng)，并于7月10日申請股票進(jìn)入重大資產(chǎn)重組停牌程序。 

8月7日，諾德股份發(fā)布《重大資產(chǎn)重組進(jìn)展暨繼續(xù)停牌的公告》，稱本次重大資產(chǎn)重組交易包含資產(chǎn)收購和資產(chǎn)出售兩部分，其中收購資產(chǎn)事項(xiàng)為向控股股東或其關(guān)聯(lián)方收購融資租賃等金融行業(yè)類資產(chǎn)。10月16日，公司發(fā)布重大資產(chǎn)出售預(yù)案，公告顯示，本次交易內(nèi)容僅為重大資產(chǎn)出售，不存在前期已披露的重大資產(chǎn)購買事項(xiàng)。公司上述信息披露前后不一致，信息披露內(nèi)容與實(shí)際情況不符。

另經(jīng)查明，諾德股份于2015年12月11日召開股東大會，審議通過了增資深圳諾德融資租賃有限公司等關(guān)聯(lián)交易議案。但公司在披露股東大會決議公告時，未按規(guī)定對中小投資者的投票情況進(jìn)行單獨(dú)計票并披露。公司上述行為違反了《股票上市規(guī)則》和《上市公司股東大會規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，時任董事長王為鋼作為公司信息披露的第一責(zé)任人，董事會秘書王寒朵作為信息披露事務(wù)的直接負(fù)責(zé)人，均未勤勉盡責(zé)，對公司的違規(guī)行為負(fù)有相應(yīng)責(zé)任, 其行為違反了《股票上市規(guī)則》第2.2條、第3.1.4條等條例以及在《董事（監(jiān)事、高級管理人員）聲明及承諾書》中做出的承諾。

鑒于上述事實(shí)和情節(jié)，根據(jù)《股票上市規(guī)則》第17.1條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》的有關(guān)規(guī)定，上證所對諾德股份和時任董事長王為鋼、董事會秘書王寒朵予以監(jiān)管關(guān)注。

北方股份和新世界同被“監(jiān)管關(guān)注”

新世界的問題在于未能及時發(fā)布業(yè)績預(yù)告。今年2月20日，新世界披露2015年度業(yè)績預(yù)減公告稱，因公司持有49%股權(quán)比例的聯(lián)營企業(yè)上海新南東項(xiàng)目管理有限公司于年初開始營業(yè)，此項(xiàng)目處于培育成長期，初期出現(xiàn)虧損，公司對其按權(quán)益法核算導(dǎo)致投資損失。經(jīng)公司財務(wù)部初步測算，預(yù)計2015年度實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤與上年同期23965.12萬元相比，將減少75%~80%。

新世界預(yù)計年度經(jīng)營業(yè)績與上年同期相比下降50%以上，但未按規(guī)定在2015年會計年度結(jié)束后一個月內(nèi)及時發(fā)布業(yè)績預(yù)告，其行為違反了《股票上市規(guī)則》第2.1條、第2.3條和第11.3.1條的相關(guān)規(guī)定。公司時任董事長徐若海、副董事長兼總經(jīng)理徐家平、財務(wù)總監(jiān)兼副總經(jīng)理吳勝軍、董事會秘書兼副總經(jīng)理王文華、獨(dú)立董事兼審計委員會主任李遠(yuǎn)勤未勤勉盡責(zé)，違反了《股票上市規(guī)則》第2.2條、第3.1.4條等規(guī)定以及在《董事（監(jiān)事、高級管理人員）聲明及承諾書》中做出的承諾，對公司的違規(guī)負(fù)有相應(yīng)責(zé)任。

由此，上證所對新世界和公司時任董事長徐若海、副董事長兼總經(jīng)理徐家平、財務(wù)總監(jiān)兼副總經(jīng)理吳勝軍、董事會秘書兼副總經(jīng)理王文華、獨(dú)立董事兼審計委員會主任李遠(yuǎn)勤予以監(jiān)管關(guān)注。

北方股份受到監(jiān)管關(guān)注則是由于“信息披露嚴(yán)重滯后”。經(jīng)查明，2015年12月21日，北方股份控股子公司阿特拉斯董事會審議通過了阿特拉斯的解散清算事項(xiàng)。因該公司經(jīng)營虧損、擬終止經(jīng)營等原因計提大額資產(chǎn)減值，合計影響公司當(dāng)期損益7.23億元。但公司直至2016年1月12日才披露上述事宜，信息披露嚴(yán)重滯后。2016年1月26日，公司發(fā)布業(yè)績預(yù)告，預(yù)計2015年度歸屬于上市公司股東的凈利潤虧損1.7億元左右，上述子公司解散清算事項(xiàng)對公司當(dāng)期業(yè)績影響巨大。

上證所表示，北方股份關(guān)于阿特拉斯的大額資產(chǎn)減值事項(xiàng)披露不及時，其行為違反了《股票上市規(guī)則》有關(guān)規(guī)定。董事會秘書常德明未勤勉盡責(zé)，對公司的違規(guī)行為負(fù)有相應(yīng)責(zé)任，違反了《股票上市規(guī)則》以及在《董事（監(jiān)事、高級管理人員）聲明及承諾書》中做出的承諾。

由此，上證所對北方股份和時任董事會秘書常德明予以監(jiān)管關(guān)注。