每經(jīng)編輯 每經(jīng)實習記者 蓋源源    

◎每經(jīng)實習記者 蓋源源

停牌三個月有余的精功科技（002006，收盤價14.7元）今天公告資產(chǎn)重組預案，公司擬以非公開發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買深圳市盤古數(shù)據(jù)有限公司（以下簡稱“盤古數(shù)據(jù)”）100%股權。盤古數(shù)據(jù)是一家互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)公司，本次交易作價暫定為52.5億元。令人注意的是，盤古數(shù)據(jù)2014年至2016年2月期內(nèi)并無主營業(yè)務收入，處于虧損狀態(tài)，但交易方卻承諾，盤古數(shù)據(jù)2016年至2019年每年經(jīng)審計凈利潤均不低于億元。

標的公司增值近7倍

公告顯示，精功科技擬以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式購買盤古數(shù)據(jù)100%股權。截至預評估基準日2016年2月29日 ，盤古數(shù)據(jù)未經(jīng)審計的賬面凈資產(chǎn)為6.7億元，采用收益法評估取值，盤古數(shù)據(jù)股東全部權益的預估值達52.5億元，增值率高達682.43%。

深圳市盤古天地投資管理有限公司（以下簡稱“天地投資”）是盤古數(shù)據(jù)的控股股東，持股75.36%，精功科技的控股股東精功集團與自然人吳晨鑫分別持有盤古數(shù)據(jù)股權19.05%和5.59%。精功科技擬向交易對方以每股10.2元的價格發(fā)行3.53億股，并向天地投資和吳晨鑫支付現(xiàn)金16.5億元，以購買盤古數(shù)據(jù)100%股權。發(fā)行股份購買資產(chǎn)的發(fā)行價格采用公司審議本次交易的首次董事會決議公告日前120個交易日公司股票交易均價的90%。

同時，精功科技擬以每股12.93元的價格向精功集團、共青城榮杉兩名對象發(fā)行股份募集配套資金，共計不超過28億元，其中向精功集團募集資金22億元。發(fā)行股份募集配套資金的發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票交易均價的90%。所募集的28億元資金用于支付收購盤古數(shù)據(jù)100%股份的現(xiàn)金對價，以及收購整合互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)中心相關資源、補充上市公司流動資金等。

盤古數(shù)據(jù)每年業(yè)績承諾達數(shù)億

天地投資、精功集團和吳晨鑫承諾，盤古數(shù)據(jù)2016年、2017年、2018年和2019年實現(xiàn)經(jīng)審計的凈利潤不低于3.3億元、5.9億元、6.9億元和7.8億元。但《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，盤古數(shù)據(jù)2014年至2016年2月報告期內(nèi)無主營業(yè)務收入，處于虧損狀態(tài)。盤古數(shù)據(jù)2014年凈利潤-961.53萬元，2015年凈利潤-78.43萬元，2016年1~2月凈利潤-1665.14萬元。公告顯示，最近一期盤古數(shù)據(jù)利潤總額為負的主要原因為對其他應收款計提的高額減值準備。那么，目前還處于虧損狀態(tài)的盤古數(shù)據(jù)為何敢做出未來每年凈利潤達數(shù)億的承諾？對此，盤古數(shù)據(jù)在公告中這樣說明：盤古數(shù)據(jù)合作方包括中國電信廣東分公司，所建設的互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)中心的最終用戶包括騰訊、阿里等大型知名互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)，未來發(fā)展前景良好。目前，盤古數(shù)據(jù)實收資本達7億元，已解決了資金緊缺的局面，為其在各地互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)中心的建設和運營提供了有力的資金保障，有利于其進一步強化市場競爭能力，從而保證其經(jīng)營目標的如期實現(xiàn)。

另外，公告顯示，在業(yè)績承諾期內(nèi)，若盤古數(shù)據(jù)2016年至2019年累計實現(xiàn)凈利潤低于累計承諾凈利潤，參與盈利補償?shù)慕灰赘鞣綉攲ι鲜泄具M行補償，并要求補償義務人優(yōu)先以股份補償?shù)姆绞竭M行利潤補償，不足部分以現(xiàn)金補償?shù)姆绞竭M行利潤補償。