每經(jīng)編輯 每經(jīng)實習記者 朱萬平    

◎每經(jīng)實習記者 朱萬平

繼5月18日深交所就欣泰電氣及相關(guān)當事人的違規(guī)行為予以公開譴責處分后，6月1日晚間，欣泰電氣又公告收到了證監(jiān)會發(fā)來的《行政處罰和市場禁入事先告知書》。告知書中指出欣泰電氣在申請首次公開發(fā)行時，報送證監(jiān)會的相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載，上市后披露的定期報告中存在虛假記載和重大遺漏等問題。給予欣泰電氣以832萬元的罰款，同時對欣泰電氣17名有關(guān)人員進行行政處罰，對總會計師劉明勝以及公司董事長、實際控制人溫德乙2人采取終身證券市場禁入處罰。

17名相關(guān)人員受到處罰

每經(jīng)投資寶（微信號：mjtzb2）注意到，公告顯示，2011年11月，為實現(xiàn)發(fā)行上市目的，解決欣泰電氣應(yīng)收賬款余額過大問題，欣泰電氣總會計師劉明勝向公司董事長、實際控制人溫德乙建議在會計期末以外部借款減少應(yīng)收賬款，并于下期初再還款沖回。二人商議后，溫德乙同意并與劉明勝確定主要以銀行匯票背書轉(zhuǎn)讓形式進行沖減。2011年12月至2013年6月，欣泰電氣通過外部借款，使用自有資金或偽造銀行單據(jù)的方式，在年末、半年末等會計期末沖減應(yīng)收款項，大部分在下一會計期初沖回，致使其在向中國證監(jiān)會報送的IPO申請文件中相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載。

其中，截至2011年12月31日，虛構(gòu)收回應(yīng)收賬款1.02億元，少計提壞賬準備659萬元；虛增經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額1.02億元；截至2012年12月31日，虛構(gòu)收回應(yīng)收賬款1.2億元，少計提壞賬726萬元；虛增經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額5290萬元；截至2013年6月30日，虛構(gòu)收回應(yīng)收賬款1.58億元，少計提壞賬準備313萬元；虛增應(yīng)付賬款2421萬元。

此外，在公司2013年至2014年的定期披露的年報及半年報中，由于欣泰電氣在上市后繼續(xù)通過外部借款或者偽造銀行單據(jù)的方式，在年末、半年末等會計期末沖減應(yīng)收款項，大部分在下一會計期初沖回，導(dǎo)致其披露的相關(guān)年度和半年度報告財務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載。同時溫德乙以員工名義從公司借款供其個人使用，截至2014年12月31日，占用欣泰電氣6388萬元。欣泰電氣在《2014年年度報告》中未披露該關(guān)聯(lián)交易事項，導(dǎo)致該年報存在重大遺漏。

對此，中國證監(jiān)會根據(jù)《證券法》的相關(guān)規(guī)定，對包括公司董事長、總經(jīng)理、總工程師、董秘等多位高管在內(nèi)的共計17名相關(guān)人員予以行政處罰，共計罰款1907萬元，同時對公司董事長溫德乙和總會計師劉明勝實施終身證券市場禁入處罰。

5月以來10多家公司被調(diào)查

據(jù)每經(jīng)投資寶（微信號：mjtzb2）通過巨潮資訊網(wǎng)粗略統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)，今年5月以來,已有10多家公司或機構(gòu)被證監(jiān)會立案調(diào)查。還有更多的公司或當事人被上交所和深交所因違規(guī)公開譴責。

5月31日，*ST黑化宣布公司收到中國證監(jiān)會《調(diào)查通知書》，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會決定對公司進行立案調(diào)查。5月27日鞍重股份也因信批違規(guī)被證監(jiān)會立案調(diào)查。

而最重磅的要數(shù)ST華澤，5月12日ST華澤公告稱，包括公司副董事長王應(yīng)虎在內(nèi)的15名董、監(jiān)、高因涉嫌違反證券法律法規(guī)，被證監(jiān)會立案調(diào)查，其中還包括兩名已離職人員，而在此之前，其董事長王濤、財務(wù)總監(jiān)郭立紅已雙雙收到了調(diào)查通知書。隨后5月25日ST華澤董事長宣布辭職。