每經(jīng)編輯 每經(jīng)記者 涂穎浩     

◎每經(jīng)記者 涂穎浩

數(shù)據(jù)顯示，今年一季度，健康險業(yè)務(wù)實現(xiàn)高速增長，保費收入達1168.74億元，同比增長79.23%。在健康保險需求大增的背景下，稅優(yōu)健康險卻難以打開市場。

稅優(yōu)健康險“遇冷”，這在業(yè)內(nèi)人士看來并不意外。稅優(yōu)力度、商業(yè)健康險與醫(yī)保銜接問題、收入水平、認知水平等多重因素對稅優(yōu)健康險的實際銷售產(chǎn)生影響，而在供給端“保本微利”的經(jīng)營原則下，保險公司基于風險管理的需要也頗為謹慎。業(yè)內(nèi)人士還指出，銷售不佳與產(chǎn)品推出時間尚短也有關(guān)系，當市場對稅優(yōu)健康險逐步認可后，其銷售將會增加。

稅優(yōu)到底能優(yōu)惠多少

2015年12月11日，財政部、國家稅務(wù)總局、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于實施商業(yè)健康保險個人所得稅政策試點的通知》（以下簡稱《通知》），規(guī)定，試點地區(qū)個人購買符合規(guī)定的健康保險產(chǎn)品支出，按照2400元/年（200元/月）的限額予以稅前扣除。

北京工商大學保險研究中心主任王緒瑾對《每日經(jīng)濟新聞》記者表示：“稅優(yōu)健康險的問題首先取決于稅優(yōu)對納稅人到底有多大的影響，其次是納稅人醫(yī)療健康保障的情況，在擁有較高的基本醫(yī)療保障情況下購買意愿就會不足。此外，收入水平也是影響稅優(yōu)健康險購買的重要原因之一。”

據(jù)保險機構(gòu)測算，月購買稅優(yōu)健康險可享受的稅收優(yōu)惠與月收入成正比。假設(shè)個人“五險一金”繳費比例合計23%，每月稅前薪資5000元、9000元、1.5萬元、2.5萬元對應(yīng)全年可少繳稅額分別為72元、240元、480元、600元。

對于稅優(yōu)健康險“遇冷”，首都經(jīng)濟貿(mào)易大學社會保障研究中心副主任朱俊生對《每日經(jīng)濟新聞》記者表示：“雖然有一些稅收優(yōu)惠，但象征意義更大。另外，也不能簡單說有些稅優(yōu)就會產(chǎn)生購買需求?！?/p>

朱俊生稱，“美國一度對自由職業(yè)者購買的健康險幾乎是100%的保費計入稅收優(yōu)惠，若未來政策導向是要商業(yè)健康險市場機制在醫(yī)療保障體系中發(fā)揮更大作用，那么，從刺激需求的角度，稅優(yōu)力度會更大。此外，還需要檢討產(chǎn)品本身對公眾的吸引力?！彼€表示，保監(jiān)會在推出帶有示范條款的稅優(yōu)健康險產(chǎn)品時，就存在一些爭議。

南開大學風險管理與保險學系教授朱銘來認為，“允許帶病投保、賠付率不能低于80%的規(guī)定，從險企做業(yè)務(wù)的角度來看，如果賠付率不能控制好則很容易虧損，這對于保險公司來說風險較高，因此在推銷時會比較謹慎?！?/p>

如何刺激稅優(yōu)健康險需求

王緒瑾還提到：“認識的過程也是一個重要的因素，當市場對稅優(yōu)健康險逐步認可后，會增加稅優(yōu)健康險產(chǎn)品的銷售?！彼e例稱，我國臺灣地區(qū)在1996年醫(yī)保覆蓋后，1997年商業(yè)補充養(yǎng)老保險發(fā)展更快，正是由于他們看到了健康險的好處。

朱銘來也認為，“要明確目前消費者對稅優(yōu)健康險產(chǎn)品的價格優(yōu)勢的了解程度，實際上，健康險產(chǎn)品在價格上是存在明顯差距的。對于稅優(yōu)健康險的優(yōu)勢應(yīng)該更多地通過行業(yè)協(xié)會和監(jiān)管機構(gòu)來進行宣傳?！?/p>

《每日經(jīng)濟新聞》記者在采訪時注意到，相關(guān)產(chǎn)品的推出和銷售為時尚短，市場反應(yīng)還有待時間檢驗。事實上，最先獲批的人保健康、陽光人壽等險企的相關(guān)產(chǎn)品銷售時間也僅有3個月。

對于如何提升稅優(yōu)健康險的需求，朱俊生指出，需做好商業(yè)健康保險和社會醫(yī)療保險的銜接。在全民醫(yī)保的背景下，商業(yè)健康保險的作用與過去沒有保險時不一樣了，這也是努力的一個方向。王緒瑾進一步指出：“要明確社會醫(yī)療保障是最基本的需要。更貼近保險的服務(wù)，包括基本服務(wù)、附加服務(wù)、延伸服務(wù)，可以刺激健康險的需求。”

在朱銘來看來，稅優(yōu)健康險政策還需要更加細化與規(guī)范，以推動產(chǎn)品在市場中的發(fā)展。他指出，對于80%的賠付率，以何種方式退還是值得考慮的問題，究竟是現(xiàn)款退費還是從下一年保費沖減都值得細化研究。80%的費用中是否包括健康管理的費用，對于體檢、免疫等增值服務(wù)是否也可以算在成本開支內(nèi)，這都需要監(jiān)管政策不斷細化，從而讓保險公司更有信心來展開這項業(yè)務(wù)。

此外，也有業(yè)內(nèi)人士建議，允許投保人為未成年子女、無業(yè)配偶、退休父母等直系親屬投保，擴大投保的范圍。