從誕生之日起就被置于聚光燈下的民營(yíng)銀行，出于可以理解的原因一直在努力降低存在感，不過，其底限則是金融業(yè)較為嚴(yán)格的監(jiān)管規(guī)則。

《證券日?qǐng)?bào)》記者近日瀏覽民營(yíng)銀行官網(wǎng)發(fā)現(xiàn)，部分民營(yíng)銀行的信息披露渠道的完整性存在疑問。

根據(jù)《商業(yè)銀行信息披露辦法》規(guī)定，“商業(yè)銀行應(yīng)將年度報(bào)告置放在商業(yè)銀行的主要營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，并按銀監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定及時(shí)登載于互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)，確保公眾能方便地查閱”。但《證券日?qǐng)?bào)》記者在部分民營(yíng)銀行官網(wǎng)幾經(jīng)搜索也未能找到完整版財(cái)報(bào)。

“依照有關(guān)規(guī)定，我行已向監(jiān)管部門提交了年度報(bào)告，向股東及相關(guān)利益人進(jìn)行了披露，通過主流媒體主動(dòng)公布了經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)”，有民營(yíng)銀行人士向《證券日?qǐng)?bào)》記者解釋。“商業(yè)銀行官網(wǎng)如果不能主動(dòng)披露詳盡的年報(bào)內(nèi)容，其披露的路徑有可能是不完整的”，有資深法律界人士則對(duì)本報(bào)記者表示，“當(dāng)然也存在一種可能，民營(yíng)銀行將年報(bào)披露在非官網(wǎng)的某個(gè)互聯(lián)網(wǎng)渠道。不過從方便公眾的角度來看，銀行至少應(yīng)在官網(wǎng)公布指定的互聯(lián)網(wǎng)渠道”。

信息披露屬于強(qiáng)制性規(guī)定

《商業(yè)銀行信息披露辦法》的規(guī)定顯示，“本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國(guó)銀行分行”。本報(bào)記者注意到，該規(guī)定也適用于農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、城市信用社等。“雖然該規(guī)定頒布之際，民營(yíng)銀行牌照尚未頒發(fā)，因此規(guī)定的適用性列舉中沒有專門提到民營(yíng)銀行。但是作為非政策性銀行，民營(yíng)銀行的商業(yè)銀行屬性還是明確的”，前述法律界人士對(duì)本報(bào)記者表示。

按照上述規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)披露財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、各類風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、公司治理、年度重大事項(xiàng)等信息。此外，商業(yè)銀行應(yīng)在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中披露關(guān)聯(lián)方交易的總量及重大關(guān)聯(lián)方交易的情況，并在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中說明會(huì)計(jì)報(bào)表中重要項(xiàng)目的明細(xì)資料，包括存貸款數(shù)據(jù)、資本充足狀況以及表外項(xiàng)目的年末余額及其他具體情況。

在民營(yíng)銀行中，網(wǎng)商銀行官網(wǎng)披露的年報(bào)最標(biāo)準(zhǔn)。該行官網(wǎng)專門設(shè)有信息披露欄目，里面雖然僅有一條信息，但就是2015年年度報(bào)告。《證券日?qǐng)?bào)》記者點(diǎn)擊進(jìn)入發(fā)現(xiàn)，年報(bào)內(nèi)容比較完備，也包括了監(jiān)管要求的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告。

其余民營(yíng)銀行官網(wǎng)雖然設(shè)計(jì)了信息披露欄目或公告信息欄目，但是《證券日?qǐng)?bào)》記者均未能查閱到2015年年報(bào)的全文。“依照有關(guān)規(guī)定，我行已向監(jiān)管部門提交了年度報(bào)告，向股東及相關(guān)利益人進(jìn)行了披露，通過主流媒體主動(dòng)公布了經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)”，有民營(yíng)銀行人士向《證券日?qǐng)?bào)》記者解釋。

事實(shí)上，據(jù)本報(bào)記者了解，民營(yíng)銀行大多確實(shí)通過媒體披露了2015年的主要經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)或開業(yè)一周年的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)。“但是其渠道和內(nèi)容的完整性是值得推敲的，而且單純通過媒體傳遞信息可能在傳遞中出現(xiàn)偏差或被誤解”，上述法律界人士分析表示。

本報(bào)記者注意到，今年3月份，某民營(yíng)銀行高管對(duì)媒體表示，該行的“不良貸款率不到1%”，相對(duì)寬泛的表述使得市場(chǎng)對(duì)于該行不良貸款率究竟是高還是低有所爭(zhēng)議。從2015年年報(bào)的數(shù)據(jù)來看，截至去年年底，該行的不良貸款率為0.18%；而今年6月份，該行公布的不良貸款率為0.36%。從上述數(shù)據(jù)分析，3月份時(shí)，這一指標(biāo)的極端情況也不太可能超過0.5%，“不到1%”的表述雖然沒有錯(cuò)誤，但確實(shí)不夠精確，監(jiān)管部門對(duì)于年報(bào)等重要信息強(qiáng)制性信息披露規(guī)定顯然是必要的。

牌照價(jià)值與強(qiáng)監(jiān)管“雙生”

民營(yíng)銀行牌照的稀缺性顯然不言而喻，截至目前也不過8家銀行宣布獲批。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，繼2014年首批五家民營(yíng)銀行試點(diǎn)之后，今年5月上旬重慶富民銀行獲批、6月上旬四川希望銀行獲批，而隨著8月1日三一重工的一條“銀監(jiān)會(huì)同意批復(fù)籌建湖南三湘銀行”公告落地，第八家民營(yíng)銀行也正式浮出水面。三湘銀行由三一集團(tuán)、三一智能、漢森制藥、新仁鋁業(yè)等多家湖南本土企業(yè)發(fā)起成立，注冊(cè)資本為30億元。

對(duì)于首批民營(yíng)銀行，監(jiān)管部門的評(píng)價(jià)是“民營(yíng)銀行的運(yùn)行總體是平穩(wěn)的，為傳統(tǒng)市場(chǎng)帶來了一些新的活力。由于民營(yíng)銀行家數(shù)還比較少，規(guī)模也比較小，影響還不太明顯”。

“民營(yíng)銀行牌照價(jià)值雖然高，但是確實(shí)也附加了強(qiáng)監(jiān)管，一方面是監(jiān)管部門的嚴(yán)格管理，另一方面則是公眾的監(jiān)督”，一位股份制銀行有關(guān)人士對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，“互聯(lián)網(wǎng)金融與銀行之前并不處于同一個(gè)監(jiān)管框架和緯度，一部分創(chuàng)新和極致的客戶體驗(yàn)也是在與銀行監(jiān)管要求不一致的情況下實(shí)現(xiàn)的。民營(yíng)銀行如今的情況則不同，其牌照認(rèn)定了銀行屬性，有權(quán)利自然也有義務(wù)，因此必須更為穩(wěn)扎穩(wěn)打地經(jīng)營(yíng)。”