每經(jīng)編輯 每經(jīng)記者 馮彪     

◎每經(jīng)記者 馮彪

有激勵(lì)就應(yīng)該有責(zé)任，繼8月18日，國(guó)務(wù)院國(guó)資委、財(cái)政部和證監(jiān)會(huì)聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于國(guó)有控股混合所有制企業(yè)開(kāi)展員工持股試點(diǎn)的意見(jiàn)》后，國(guó)家防止國(guó)有資產(chǎn)流失的力度正日益加大。

8月23日，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》），明確劃定了違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究范圍、資產(chǎn)損失認(rèn)定和責(zé)任追究處理方式等，再次扎緊了防止國(guó)有資產(chǎn)流失的籬笆。

《意見(jiàn)》提出，要嚴(yán)格界定違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任，嚴(yán)肅追究問(wèn)責(zé)，實(shí)行重大決策終身責(zé)任追究制度。到2017年底前，基本形成國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度和責(zé)任倒查機(jī)制；到2020年底前，全面建立覆蓋各級(jí)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)及國(guó)有企業(yè)的責(zé)任追究工作體系。

中國(guó)企業(yè)研究院首席研究員李錦對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示：“《意見(jiàn)》開(kāi)出了54類(lèi)違規(guī)行為，并詳細(xì)規(guī)定了損失認(rèn)定方式、處理規(guī)則，各項(xiàng)制度的操作性很強(qiáng)。這也可以看作是為國(guó)企高管開(kāi)了一張經(jīng)營(yíng)投資行為的負(fù)面清單，有助于其規(guī)范投資，防止國(guó)資的濫用和流失?！?/p>

54種行為將被追責(zé)

記者注意到，《意見(jiàn)》列舉了國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失的10大類(lèi)54種行為，包括集團(tuán)管控、購(gòu)銷(xiāo)管理、工程承包建設(shè)、轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)及上市公司股權(quán)和資產(chǎn)、固定資產(chǎn)投資、投資并購(gòu)、改組改制、資金管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。

例如，在購(gòu)銷(xiāo)管理方面?！兑庖?jiàn)》提出，未按照規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價(jià)格明顯不公允；交易行為虛假或違規(guī)開(kāi)展“空轉(zhuǎn)”貿(mào)易；利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益；未按照規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果等行為都將被追責(zé)。

在投資并購(gòu)方面，《意見(jiàn)》明確將被追責(zé)的行為包括：未按規(guī)定開(kāi)展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析等，存在重大疏漏；財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估或估值違反相關(guān)規(guī)定，或投資并購(gòu)過(guò)程中授意、指使中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報(bào)告；投資參股后未行使股東權(quán)利，發(fā)生重大變化未及時(shí)采取止損措施；違反合同約定提前支付并購(gòu)價(jià)款等。

李錦告訴《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者，“從這54類(lèi)需要追責(zé)的行為來(lái)看，主要是側(cè)重在國(guó)企的投資行為方面。而在近10年來(lái)，國(guó)企的過(guò)度投資也為當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)能過(guò)剩、利潤(rùn)下滑埋下了伏筆?！?/p>

“特別是2008年后，國(guó)企掀起一波投資高潮。雖然國(guó)企規(guī)模擴(kuò)張、大量投資驅(qū)動(dòng)的發(fā)展不可持續(xù)，甚至?xí)催^(guò)來(lái)造成資源浪費(fèi)。但此前卻從來(lái)沒(méi)有哪位國(guó)企負(fù)責(zé)人為投資失誤承擔(dān)過(guò)任何責(zé)任，最后還是把包袱甩給了國(guó)家。此次《意見(jiàn)》公布，實(shí)際上是起到‘亡羊補(bǔ)牢’的作用，也對(duì)接下來(lái)國(guó)企的投資行為起到了警示作用?！崩铄\說(shuō)。

重大決策實(shí)行終身責(zé)任制

在責(zé)任追究方面，《意見(jiàn)》提出，實(shí)行重大決策終身責(zé)任追究制度。具體來(lái)看，國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員任職期間違反規(guī)定，應(yīng)當(dāng)追究其相應(yīng)責(zé)任，而且已調(diào)任其他崗位或退休的，也將被納入責(zé)任追究范圍。

在責(zé)任追究處理方面，將根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問(wèn)題性質(zhì)等，對(duì)相關(guān)責(zé)任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送司法機(jī)關(guān)等方式處理。

不僅如此，國(guó)有企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過(guò)查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送司法機(jī)關(guān)處理外，相關(guān)責(zé)任人還將被給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，而且還將被扣減薪酬。

記者注意到，薪酬扣減最多的將按照責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年70%~ 100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪，終止尚未行使的中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。

李錦向《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，“此前，由于國(guó)企管理人員崗位調(diào)動(dòng)頻繁，任期都比較短，所以部分管理人員通過(guò)大量投資獲取短期效益（的方式來(lái)為業(yè)績(jī)?cè)錾?。終身追責(zé)制度就是要求管理人員不僅為自己的任期績(jī)效考慮，還要著眼于企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展?！?/p>

不過(guò)，也有業(yè)內(nèi)人士表示，對(duì)國(guó)企經(jīng)營(yíng)管理人員嚴(yán)格監(jiān)管追責(zé)，可能限制管理人員能力的發(fā)揮。

對(duì)此，李錦表示，這份包含54種違規(guī)情形的追責(zé)制度，也可以被看作是企業(yè)管理人員經(jīng)營(yíng)投資的負(fù)面清單，這些具體的規(guī)定所涉及到的違法違規(guī)行為就是一條底線。在此之上，經(jīng)營(yíng)管理人員仍有充分發(fā)揮才能的空間。