每經(jīng)編輯 每經(jīng)實(shí)習(xí)記者 吳凡    

每經(jīng)實(shí)習(xí)記者 吳凡

已處于撲克行業(yè)領(lǐng)頭地位的上海姚記撲克股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱姚記撲克,002605.SZ)，擬通過(guò)并購(gòu)的方式，鞏固其行業(yè)地位。

9月7日，姚記撲克發(fā)布公告稱，擬以非公開(kāi)發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買的方式，收購(gòu)浙江萬(wàn)盛達(dá)實(shí)業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱萬(wàn)盛達(dá)實(shí)業(yè)）持有的浙江萬(wàn)盛達(dá)撲克有限公司（以下簡(jiǎn)稱萬(wàn)盛達(dá)撲克）85%股權(quán)。

事實(shí)上，早在去年12月14日，姚記撲克就推出發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金預(yù)案，擬以近6億元收購(gòu)萬(wàn)盛達(dá)撲克及北京樂(lè)天派網(wǎng)絡(luò)科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱樂(lè)天派）部分股權(quán)，其中，擬收購(gòu)樂(lè)天派80%的股權(quán)，萬(wàn)盛達(dá)撲克60%股權(quán)。不過(guò)，2016年3月21日，姚記撲克宣布調(diào)整這筆交易方案，公司對(duì)萬(wàn)盛達(dá)撲克股權(quán)的收購(gòu)比例從60%上升到85%，同時(shí)不再收購(gòu)樂(lè)天派80%股權(quán)。

增值率達(dá)453.36%

據(jù)了解，此次交易的標(biāo)的資產(chǎn)100%股權(quán)評(píng)估值為30100萬(wàn)元，姚記撲克與萬(wàn)盛達(dá)撲克售股股東協(xié)商確定的萬(wàn)盛達(dá)撲克85%的股權(quán)交易價(jià)格為25500萬(wàn)元。其中公司以現(xiàn)金方式支付10200萬(wàn)元，剩余的15300萬(wàn)元以發(fā)行股票每股14.43元，共計(jì)發(fā)行10602910股的方式支付。

同時(shí)，在此次交易中，標(biāo)的資產(chǎn)的售股股東也對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)的相關(guān)盈利情況做出了業(yè)績(jī)承諾。

萬(wàn)盛達(dá)實(shí)業(yè)承諾，萬(wàn)盛達(dá)撲克自2016年起，近3年實(shí)現(xiàn)的經(jīng)審計(jì)扣除的非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)分別不低于2000萬(wàn)元、2550萬(wàn)元、3100萬(wàn)元，三年累計(jì)不低于7650萬(wàn)元。

而根據(jù)模擬合并報(bào)表口徑利潤(rùn)表，萬(wàn)盛達(dá)撲克2014年、2015年1~10月利潤(rùn)表中營(yíng)業(yè)收入分別為18289.23萬(wàn)元、18672.47萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為891.53萬(wàn)元、1000.22萬(wàn)元。此外，若萬(wàn)盛達(dá)撲克2016年期末、2017年期末、2018年期末實(shí)現(xiàn)的經(jīng)審計(jì)的補(bǔ)償測(cè)算期間累計(jì)凈利潤(rùn)存在低于2000萬(wàn)元、4550萬(wàn)元和7650萬(wàn)元的情況，則萬(wàn)盛達(dá)實(shí)業(yè)須就不足部分向姚記撲克進(jìn)行補(bǔ)償。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者在公告中注意到，截至評(píng)估基準(zhǔn)日，萬(wàn)盛達(dá)撲克股東全部權(quán)益的評(píng)估價(jià)值為30100萬(wàn)元，較股東權(quán)益賬面值5439.46萬(wàn)元增值24660.54萬(wàn)元，增值率達(dá)到453.36%。

姚記撲克就此表示，通過(guò)對(duì)萬(wàn)盛達(dá)撲克收購(gòu)，公司在主營(yíng)業(yè)務(wù)撲克牌領(lǐng)域內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)力將會(huì)進(jìn)一步增強(qiáng)。

跨界運(yùn)作遇挫

值得注意的是，就在上述同業(yè)并購(gòu)之前，近幾年來(lái)，姚記撲克亦將目光瞄向了其他領(lǐng)域。

據(jù)《證券時(shí)報(bào)》報(bào)道，自2012年起，姚記撲克便開(kāi)啟跨界之旅，在健康、醫(yī)療、互聯(lián)網(wǎng)等領(lǐng)域頻頻拋出資本運(yùn)作。

2012年，姚記撲克購(gòu)入中國(guó)雜技團(tuán)有限公司30%股權(quán)，同時(shí)還與北京聯(lián)眾互動(dòng)網(wǎng)絡(luò)股份有限公司組建合資公司上海姚眾互動(dòng)文化傳播有限責(zé)任公司（原名為“北京姚聯(lián)互動(dòng)文化傳播有限責(zé)任公司”，以下簡(jiǎn)稱姚眾互動(dòng)）；2013年，姚記撲克與500彩票網(wǎng)合作；2014年，創(chuàng)立網(wǎng)絡(luò)公司，打造游戲棋牌平臺(tái)，同時(shí)還進(jìn)軍細(xì)胞行業(yè)與自行車行業(yè)；今年，將與自然人投資設(shè)立食品進(jìn)出口貿(mào)易公司。

只是，雖然姚記撲克頻繁跨界運(yùn)作，但這條路走得卻并不順利。

據(jù)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者了解，參股雜技團(tuán)一年后，姚記撲克就宣布“因相關(guān)條件尚未成熟”終止增資；2015年8月，由于財(cái)政部及體育總局等部委對(duì)互聯(lián)網(wǎng)彩票銷售的政策調(diào)整，姚記撲克決定暫時(shí)終止與500彩票網(wǎng)的推廣合作。

另外，8月31日，姚記撲克還發(fā)布公告解散清算兩家參股公司?！睹咳战?jīng)濟(jì)新聞》記者了解到，被解散清算的兩家參股公司分別為上海緯景生物技術(shù)有限公司和姚眾互動(dòng)。

事實(shí)上，今年上半年，姚記撲克實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入3.35億元，同比減少23.54%，歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)4839.99萬(wàn)元，同比減少22.35%。其主營(yíng)業(yè)務(wù)依然是撲克牌，營(yíng)業(yè)收入約為3.26億元。

9月7日，針對(duì)上述收購(gòu)事項(xiàng)，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者多次撥打姚記撲克方面的公開(kāi)聯(lián)系電話，但截至發(fā)稿未能取得聯(lián)系。