每經(jīng)編輯 每經(jīng)記者 賈麗娟    

◎每經(jīng)記者 賈麗娟

證監(jiān)會(huì)新近公布，自證監(jiān)會(huì)部署IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)專項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)以來(lái)，首批案件進(jìn)入正式立案程序。值得注意的是，其中有一家企業(yè)，為IPO申報(bào)企業(yè)“龍寶參茸”。

證監(jiān)會(huì)稱，申請(qǐng)IPO的企業(yè)（指龍寶松茸）涉嫌在招股說(shuō)明書(shū)中虛假陳述，包括隱瞞重大擔(dān)保事項(xiàng)、不實(shí)披露公司治理及內(nèi)控情況等。按照以往的經(jīng)驗(yàn)，龍寶參茸的保薦機(jī)構(gòu)太平洋證券恐怕難辭其咎。

龍寶松茸涉嫌虛假陳述

龍寶松茸的IPO申報(bào)稿于2014年4月4日?qǐng)?bào)送，當(dāng)年5月7日在證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站刊出，但此后就沒(méi)了消息。

證監(jiān)會(huì)指出，龍寶松茸涉嫌在招股說(shuō)明書(shū)中虛假陳述，包括隱瞞重大擔(dān)保事項(xiàng)、不實(shí)披露公司治理及內(nèi)控情況等。

每經(jīng)投資寶（微信號(hào)：mjtzb2）注意到，龍寶松茸主要從事人參、西洋參、冬蟲(chóng)夏草等傳統(tǒng)名貴中藥材和中藥飲片的加工、銷售與野山參的種植。公司在招股書(shū)中公布了6項(xiàng)擔(dān)保事項(xiàng)，其中有三項(xiàng)已經(jīng)履行完畢；未完成的三項(xiàng)擔(dān)保金額分別為1030萬(wàn)元、1500萬(wàn)元及1300萬(wàn)元，均涉及公司董事長(zhǎng)孫孝賢為公司的借款合同提供擔(dān)保。公司還聲明，公司不存在資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)占用的情況，也不存在公司為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)提供擔(dān)保的情況。

關(guān)于內(nèi)控，龍寶松茸在招股書(shū)中表示，公司制定了一套包括組織架構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、管理制度、財(cái)務(wù)制度等在內(nèi)的較為健全有效的內(nèi)部控制體系，以確保公司的各項(xiàng)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都能有章可循。

現(xiàn)在看來(lái)，以上這些陳述很可能有不實(shí)之處。證監(jiān)會(huì)稱，發(fā)行人、上市公司違規(guī)披露、不披露重要信息的背后，往往隱藏著不法關(guān)聯(lián)交易、違規(guī)資金占用、惡性利益輸送等嚴(yán)重違法犯罪線索，違規(guī)披露的根源是公司治理存在缺陷、內(nèi)部管理流程混亂、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控流于形式、合規(guī)披露意識(shí)淡薄。對(duì)于本次集中部署的6起案件，證監(jiān)會(huì)稽查部門(mén)將在前期核查的基礎(chǔ)上，按照查處堅(jiān)決、打擊有力、追責(zé)全面的目標(biāo)依法查辦，對(duì)相關(guān)企業(yè)披露信息是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整性進(jìn)行深入調(diào)查，同時(shí)對(duì)保薦、審計(jì)評(píng)估和法律服務(wù)等中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)行為是否勤勉盡責(zé)進(jìn)行全面核查，一旦發(fā)現(xiàn)涉嫌違法違規(guī)問(wèn)題，立即啟動(dòng)正式立案調(diào)查程序。下一步，證監(jiān)會(huì)還將針對(duì)IPO及持續(xù)信息披露的各個(gè)環(huán)節(jié)、各類主體、各種違法行為，全面篩查線索，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，堅(jiān)決查處打擊。

太平洋證券恐難脫干系

按照以往的經(jīng)驗(yàn)，擬上市公司或上市公司被調(diào)查，保薦機(jī)構(gòu)一般都脫不了干系。最近的例子就是今年6月17日，證監(jiān)會(huì)通報(bào)對(duì)欣泰電氣及中介機(jī)構(gòu)違法違規(guī)案件的查處情況，初步認(rèn)定欣泰電氣在申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市時(shí)存在欺詐發(fā)行行為，上市后披露的定期報(bào)告存在虛假記載和重大遺漏，證監(jiān)會(huì)擬依法作出行政處罰和市場(chǎng)禁入措施。

由于欣泰電氣被處罰，其保薦機(jī)構(gòu)興業(yè)證券、審計(jì)機(jī)構(gòu)興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所、法律服務(wù)機(jī)構(gòu)北京東易律師事務(wù)所，均受到了處罰，其中興業(yè)證券被沒(méi)收保薦業(yè)務(wù)收入1200萬(wàn)元，并處以2400萬(wàn)元罰款；沒(méi)收承銷股票違法所得2078萬(wàn)元，并處以60萬(wàn)元罰款。再往前，萬(wàn)福生科造假上市案落定后，作為保薦機(jī)構(gòu)的平安證券與1萬(wàn)多名萬(wàn)福生科虛假陳述案投資者達(dá)成和解，補(bǔ)償金額約1.79億元。而此前平安證券已經(jīng)得到了被暫停保薦資格三個(gè)月并被罰7665萬(wàn)元。

那么，如今龍寶松茸已經(jīng)被立案，太平洋證券作為龍寶松茸的保薦機(jī)構(gòu)，預(yù)計(jì)此次會(huì)受到多大影響？公司有無(wú)應(yīng)對(duì)措施？記者多次致電太平洋證券并向?qū)Ψ桨l(fā)去采訪提綱，但截至發(fā)稿時(shí)仍未獲答復(fù)。

如果太平洋證券未來(lái)因?yàn)榇耸卤惶幜P，那么其手上的業(yè)務(wù)也會(huì)或多或少地受影響。證監(jiān)會(huì)公布的截至10月20日的《首次公開(kāi)發(fā)行股票正常審核狀態(tài)企業(yè)基本信息情況表》顯示，太平洋證券作為保薦機(jī)構(gòu)的擬上市公司僅有一家，為擬在創(chuàng)業(yè)板上市的云南震安減震科技，注冊(cè)地為云南，所屬行業(yè)為橡膠和塑料制品業(yè)，審核狀態(tài)為“已反饋”。