證監(jiān)會日前公布的行政處罰決定書顯示，愛建證券作為步森股份與康華農(nóng)業(yè)重大資產(chǎn)重組項(xiàng)目獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問，因?yàn)槲辞诿惚M責(zé)，被證監(jiān)會予以處罰。

據(jù)證監(jiān)會介紹，經(jīng)查明，愛建證券未審慎核查康華農(nóng)業(yè)的銀行存款情況、未審慎核查康華農(nóng)業(yè)營業(yè)收入和應(yīng)收賬款情況，同時，在盡職調(diào)查中未保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎。

證監(jiān)會認(rèn)為，愛建證券在擔(dān)任獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的過程中，對康華農(nóng)業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的盡職調(diào)查不充分、未勤勉盡責(zé)，未發(fā)現(xiàn)康華農(nóng)業(yè)財(cái)務(wù)造假的問題，導(dǎo)致所制作、出具的文件具有虛假記載，違反了《證券法》第一百七十三條“證券服務(wù)機(jī)構(gòu)為證券的發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動制作、出具審計(jì)報告、資產(chǎn)評估報告、財(cái)務(wù)顧問報告、資信評級報告或者法律意見書等文件，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證”的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第二百二十三條所述“證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏”和第二百二十六條第三款所述“證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定或者依法制定的業(yè)務(wù)規(guī)則”的情形。上述違法行為，直接負(fù)責(zé)的主管人員為王建輝、彭娟娟，其他直接責(zé)任人員為廖標(biāo)穩(wěn)。

證監(jiān)會決定：責(zé)令愛建證券改正違法行為，并處以30萬元罰款；對王建輝、彭娟娟給予警告，并分別處以10萬元罰款；對廖標(biāo)穩(wěn)給予警告，并處以8萬元罰款。

另一份行政處罰決定書顯示，深圳市遠(yuǎn)望谷信息技術(shù)股份有限公司（以下簡稱遠(yuǎn)望谷）的創(chuàng)始人、實(shí)際控制人徐玉鎖因?yàn)閮?nèi)幕交易、短線交易遠(yuǎn)望谷股票被罰。

據(jù)介紹，徐玉鎖在內(nèi)幕信息公開前控制使用“廖某松”賬戶買入250000股“遠(yuǎn)望谷”的行為，違反了《證券法》第七十六條第一款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第二百零二條所述內(nèi)幕交易行為，違法所得為5424463.93元。

此外，自遠(yuǎn)望谷2007年8月份上市至今，徐玉鎖一直是其持股5%以上的股東。期間，徐玉鎖控制使用“廖某松”賬戶于2013年7月20日至2015年7月20日期間亮次交易“遠(yuǎn)望谷”，存在“買入后六個月內(nèi)賣出，或者在賣出后六個月內(nèi)又買入”的行為，違反了《證券法》第四十七條第一款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十五條所述的短線交易行為。

證監(jiān)會決定對徐鎖玉內(nèi)幕交易行為沒收違法所得5424463.93元，并處以16273391.79元罰款；對徐鎖玉兩次短線交易行為，給予警告，并處以20萬元罰款。