私欲膨脹鉆空子本分商人走歪路

1977年出生的李伯利家住浙江省臨海市杜橋鎮(zhèn),16歲出道做生意,在舟山曾做過(guò)眼鏡和首飾的生意,原先是個(gè)本分的商人。由于收入微薄,他便投靠了他的親姐姐,一家人擠在70平方米的房子里生活,而內(nèi)心對(duì)于賺錢(qián)的欲望愈發(fā)強(qiáng)烈。

自2015年開(kāi)始,李伯利竟“莫名”賺了很多錢(qián),出手頓時(shí)也變得豪氣,在舟山黃金地段入手了好幾套房子,還買(mǎi)了“瑪莎拉蒂”和“路虎”。

李伯利迅速“脫貧致富”的背后,到底藏著怎樣的“貓膩”?

事情要從“深圳水貝黃金市場(chǎng)”說(shuō)起,它是中國(guó)最大的現(xiàn)貨黃金交易及加工市場(chǎng),存在著極大的商機(jī),許多黃金料商在這里進(jìn)行著大筆的交易。由于部分市場(chǎng)主體不是一般納稅人,只需要黃金,不需要增值稅專(zhuān)用發(fā)票用于抵扣稅款；與此同時(shí),沒(méi)有黃金交易背景的生產(chǎn)銷(xiāo)售企業(yè),卻缺少進(jìn)項(xiàng)增值稅專(zhuān)用發(fā)票,無(wú)法實(shí)現(xiàn)抵扣,對(duì)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的需求很大。于是,李伯利等人就鉆了這個(gè)空子,認(rèn)為在黃金料商和需票企業(yè)之間存有巨大的市場(chǎng)需求,可以狠狠賺一筆。

為拼命撈錢(qián),李伯利一門(mén)心思地想著如何進(jìn)行票貨分離,怎樣才能獲取更多的發(fā)票,這些成了擺在李伯利面前亟需解決的難題。

李伯利先是找到上海衡眾等幾家貿(mào)易公司,向上海某黃金公司購(gòu)買(mǎi)黃金,由深圳水貝黃金市場(chǎng)的文某、陳某等黃金料商將黃金拿走,以低于成本價(jià)格銷(xiāo)售給黃金收購(gòu)者馬某等人。然后,發(fā)票由上海衡眾等公司開(kāi)具給李伯利提供的全國(guó)各地?cái)?shù)十家空殼公司,向空殼公司收取交易金額千分之三至千分之五的開(kāi)票費(fèi),空殼公司用于抵扣或者繼續(xù)向下游企業(yè)虛開(kāi)。最后,李伯利會(huì)補(bǔ)貼文某、陳某等黃金料商的虧本金額和購(gòu)金手續(xù)費(fèi),每克黃金再另行給付0.2至0.5元的利潤(rùn)。

就這樣,2015年5月至11月,在這短短半年時(shí)間里,李伯利伙同其他犯罪嫌疑人以“票貨分離”“資金循環(huán)走賬”的方式,最終開(kāi)出了高達(dá)48億余元的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,給國(guó)家造成了約7億元的重大損失。

機(jī)關(guān)算盡也無(wú)用如意算盤(pán)終到頭

眾所周知,國(guó)家對(duì)增值稅專(zhuān)用發(fā)票管控很?chē)?yán),要求發(fā)票、貨物、款項(xiàng)走向均一一對(duì)應(yīng),否則不予以抵扣。

在利益的驅(qū)使下,李伯利等人想著法子逃避稅務(wù)的稽查,制造票、貨、款一致的假象。

然而,看似無(wú)本生意坐收漁利,實(shí)則不義之財(cái)難以心安。2015年12月的某天,李伯利似乎已經(jīng)預(yù)感到這條財(cái)路可能已經(jīng)走不通,不法行徑終將敗露。他回到舟山后去了情人家,帶了一些賬冊(cè)和U盾回家,然后在家開(kāi)始撕賬冊(cè)。最后前往海邊,把他自己的諾基亞手機(jī)和蘋(píng)果手機(jī)一股腦都扔到了海里。

縱使通過(guò)這樣的方式消滅證據(jù),李伯利的“如意算盤(pán)”還是到了頭。2015年10月,溫州市公安局接國(guó)稅協(xié)查線索稱(chēng),2015年4月至9月間,溫州市某縣4家公司在短短5個(gè)月時(shí)間內(nèi)向北京、大連、南京、重慶等地開(kāi)票近32億元。

經(jīng)過(guò)摸排跟進(jìn),2016年6月25日,李伯利在江蘇無(wú)錫被公安機(jī)關(guān)抓獲。

案情重大耗人力辦案人員不畏難

因案情重大并且復(fù)雜,溫州市檢察院的經(jīng)辦檢察官胡金龍?jiān)谵k案過(guò)程中也遇到了不少“瓶頸”。

“一方面,這個(gè)案子的證據(jù)分布廣,證據(jù)鏈長(zhǎng),整理難度較大；另一方面,作案手段極為專(zhuān)業(yè),組織化、系統(tǒng)化、隱蔽性強(qiáng),這些都是辦案過(guò)程中遇到的難點(diǎn)。”辦案檢察官胡金龍介紹說(shuō)。

據(jù)了解,李伯利案的需票單位遍布北京、四川、山東、浙江、江西等10余個(gè)省20余個(gè)市,將近80多個(gè)公司和企業(yè)。各地司法機(jī)關(guān)相繼予以查處和審理,證據(jù)材料分散在各地辦案機(jī)關(guān)中。由于證據(jù)材料較多,收集后的整理也十分費(fèi)時(shí)耗力,案卷達(dá)48冊(cè),發(fā)票等書(shū)證數(shù)萬(wàn)張,承辦檢察官連續(xù)加班25天,擬寫(xiě)了15萬(wàn)余字的審結(jié)報(bào)告,借助圖表和關(guān)系譜,全面梳理了李伯利的涉案事實(shí)和該團(tuán)伙的活動(dòng)模式,實(shí)現(xiàn)了證據(jù)的銜接和印證。

此外,由于李伯利從不用真名,化名“金國(guó)”或者“金老師”；住酒店用親戚或朋友的身份,從不簽名簽字；在四川等地用自己的照片購(gòu)買(mǎi)身份證；用親戚或朋友的名字,辦理數(shù)十張銀行卡和信用卡歸自己使用；從不用真實(shí)身份購(gòu)買(mǎi)手機(jī),使用太空號(hào)(就是沒(méi)有身份登記的手機(jī)號(hào)),經(jīng)常1周換1次手機(jī)號(hào)碼……以上種種,都給案件的偵破帶來(lái)一定難度。

值得一提的是,李伯利除人工送營(yíng)業(yè)執(zhí)照及銀行U盾外,主要通過(guò)QQ等方式傳送文件、對(duì)賬、交代購(gòu)金的數(shù)量和開(kāi)票的明細(xì),僅騰訊公司后臺(tái)數(shù)據(jù)就有10個(gè)G,其數(shù)據(jù)解讀之困難可想而知。

電子數(shù)據(jù)如此龐大,依舊難不倒承辦檢察官。在溫州市檢察院國(guó)家實(shí)驗(yàn)室的協(xié)助下,鑒定人員通過(guò)前沿的科技軟件,高效直觀地解讀了上述電子證據(jù),完成了證據(jù)鏈的鎖定。

“虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票背后的成因,主要是巨大的經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)動(dòng),高額的利潤(rùn)極大地誘惑了不法分子,使他們鋌而走險(xiǎn)、以身試法,最終身陷囹圄。”檢察官助理吳曉節(jié)說(shuō),僅在某黃金料商辦公室里,警方就一次性搜查出了李伯利提供的208枚來(lái)自全國(guó)各地的公司印章和數(shù)十個(gè)銀行U盾,可見(jiàn)李伯利的求財(cái)網(wǎng)撒的有多廣了。

來(lái)源：法制日?qǐng)?bào) 記者：王春 通訊員：章潔