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每經(jīng)實習記者 方京玉 每經(jīng)記者 郭榮村 每經(jīng)編輯 姚治宇

11月6日，海南海藥（000566，SZ）公告稱，公司實際控制人、董事長劉悉承和董事兼副總經(jīng)理王偉被海南證監(jiān)局出具警示函。海南海藥稱，海南證監(jiān)局發(fā)現(xiàn)公司控股子公司部分交易存在未履行審批及披露義務，且子公司?？谑兄扑帍S有限公司（以下簡稱?？谥扑帍S）存在控股股東占用公司資金、部分交易未記賬等情況。

海南證監(jiān)局同時指出，海南海藥因2015、2016年非公開發(fā)行股票所籌募集資金未及時存入專戶，存在募集資金管理不規(guī)范問題。海南海藥證券部工作人員向《每日經(jīng)濟新聞》記者回應，行政監(jiān)管措施決定書中提到的財務及募集資金管理不規(guī)范問題，不會對報告期內公司的實際利潤等營收數(shù)據(jù)產(chǎn)生影響。

子公司數(shù)項交易不規(guī)范

在海南證監(jiān)局對海南海藥出具的文件中，被反復提及的是海南海藥子公司?？谥扑帍S與客戶重慶金賽醫(yī)藥有限公司（以下簡稱重慶金賽）數(shù)項交易存在審批及信息披露不規(guī)范問題。

據(jù)悉，2016年3月，?？谥扑帍S為重慶金賽開立銀行承兌匯票提供擔保，擔保金額為3億元，占彼時公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的18.45%；同年11月，?？谥扑帍S再次為重慶金賽開立銀行承兌匯票提供擔保，擔保金額為1.5億元，占2015年末經(jīng)審計凈資產(chǎn)的6.54%。海南證監(jiān)局發(fā)現(xiàn)上述兩項擔保事項未提交董事會審議，未在臨時信息、定期報告中予以披露。

以上兩項擔保，銀行承兌匯票期限分別為2016年3月29日、2016年11月15日至2017年5月15日。11月7日，海南海藥證券部工作人員向《每日經(jīng)濟新聞》記者表示，目前公司不存在匯兌擔保未解除情況。

2017年4月，海口制藥廠與重慶金賽之間再次出現(xiàn)不規(guī)范情況，被指存在控股股東占用公司資金。海南證監(jiān)局查出，海口制藥廠2017年4月向重慶金賽支付1億元往來款，經(jīng)重慶金賽轉手后，該筆1億元款項最終轉給海南海藥控股股東深圳市南方同正投資有限公司(以下簡稱南方同正)。

類似的情況還出現(xiàn)在上市公司子公司重慶市忠縣同正小額貸款有限公司(以下簡稱同正小貸)與重慶金賽的交易中。2016年8月，同正小貸向重慶金賽共支付4筆，合計2.8億元用于借貸款項，重慶金賽最終將該筆款項轉予南方同正。

此外證監(jiān)局指出，在2014~2015年間，?？谥扑帍S與重慶金賽之間的兩筆交易，在?？谥扑帍S財務賬套中無記錄。

募集資金未及時存入專戶

證監(jiān)局提到，海南海藥2015年、2016年非公開發(fā)行股票開立的募集資金專戶均未經(jīng)公司董事會審議，且公開發(fā)行募集資金未及時存入募集資金專戶。

2015年，海南海藥通過主承銷商國海證券進行非公開發(fā)行股票，募集資金凈額為4.82億元，2016年通過非公開發(fā)行股票募集資金凈額為29.58億元，上述兩次募資均存在資金未及時存入募集資金專戶的情況。

海南證監(jiān)局對劉悉承、分管資金工作的副總經(jīng)理王偉分別出具了警示函，并要求公司于收到?jīng)Q定書之日起30日內向海南證監(jiān)局提交書面整改報告。

證監(jiān)局還指出，海南海藥公司全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應加強對證券法律法規(guī)的學習，強化規(guī)范運作意識，切實提高公司治理和信息披露規(guī)范運作水平。 此外海南海藥應建立健全內部控制制度，強化內部監(jiān)督，嚴格執(zhí)行對外擔保和關聯(lián)交易審批程序，履行信息披露義務，加強資金管理，規(guī)范募集資金的管理與使用，杜絕以上問題再次發(fā)生。