為深入了解轄區(qū)新三板公司審計機構(gòu)執(zhí)業(yè)情況，進一步加強與新三板公司審計機構(gòu)的溝通與交流，近日，山東證監(jiān)局召開轄區(qū)新三板公司審計工作座談會。轄區(qū)新三板公司審計執(zhí)業(yè)項目較多的6家會計師事務(wù)所參加了座談。

會上，各會計師事務(wù)所分別介紹了對新三板公司審計執(zhí)業(yè)中的主要做法和經(jīng)驗，新三板公司審計執(zhí)業(yè)過程中遇到的主要問題、困難和風(fēng)險，以及對進一步完善新三板公司會計監(jiān)管工作的意見和建議等。與會人員普遍認(rèn)為，證監(jiān)會出臺的《會計監(jiān)管風(fēng)險提示第6號——新三板掛牌公司審計》內(nèi)容全面細(xì)致，有助于審計機構(gòu)規(guī)范執(zhí)業(yè)。但由于新三板公司普遍規(guī)模較小，內(nèi)部控制較為薄弱，在審計過程中仍存在關(guān)聯(lián)方能否完整揭示、收入費用是否完整記入報表等審計風(fēng)險。

我局與參會人員就三板公司審計工作中的主要問題及對策等進行了充分的交流溝通，并結(jié)合當(dāng)前監(jiān)管重點提出要求：一是希望各會計師事務(wù)所重視對新三板公司的審計，嚴(yán)格按照證監(jiān)會《會計監(jiān)管風(fēng)險提示第6號—新三板掛牌公司審計》的要求規(guī)范執(zhí)業(yè)，按照事務(wù)所內(nèi)部質(zhì)量控制流程，從嚴(yán)把關(guān);二是鑒于目前轄區(qū)大部分新三板公司的內(nèi)部控制還相對薄弱，審計機構(gòu)要通過加強審計服務(wù)，協(xié)助新三板公司改善內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)，夯實財務(wù)基礎(chǔ)，完善公司治理、提高規(guī)范運作水平;三是進一步加強與我局的溝通協(xié)作，在日常督導(dǎo)和服務(wù)過程中，對重大問題要做到早發(fā)現(xiàn)、早溝通，及時做好風(fēng)險防范工作，共同推動轄區(qū)新三板市場健康穩(wěn)定發(fā)展。后續(xù)，我局將根據(jù)證監(jiān)會統(tǒng)一部署,結(jié)合實際，督促相關(guān)審計機構(gòu)勤勉盡責(zé)，進一步強化審計機構(gòu)的責(zé)任，持續(xù)規(guī)范相關(guān)市場主體行為。

參會審計機構(gòu)表示，今后將進一步提高新三版審計業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量，從嚴(yán)把關(guān)，加強質(zhì)控，全面做好重大事項風(fēng)險應(yīng)對工作。

來源：證監(jiān)會網(wǎng)站