每經(jīng)編輯 涂穎浩    

每經(jīng)記者 涂穎浩 每經(jīng)編輯 姚祥云

今年6月29日，國務(wù)院辦公廳下發(fā)《關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的若干意見》，明確提出2017年年底前啟動個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)（以下簡稱稅延養(yǎng)老險(xiǎn)）試點(diǎn)。隨著這一時(shí)間點(diǎn)越來越近，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者了解到，已有保險(xiǎn)公司在技術(shù)、人才、服務(wù)等方面做好了相關(guān)準(zhǔn)備工作，隨時(shí)承接稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)政策落地。

8日，中國太保壽險(xiǎn)副總經(jīng)理郁華在接受《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者采訪時(shí)表示：“在老齡化壓力、客觀經(jīng)濟(jì)條件、法律制度完善等多因素作用下，政策落地于2017年明朗化。”據(jù)了解，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)政策出臺，將從國家稅收政策牽引方面推動養(yǎng)老保障第三支柱的快速發(fā)展，這也是國際社會養(yǎng)老保障體系發(fā)展的共同路徑。

落地的時(shí)機(jī)和條件已經(jīng)具備

十年磨一劍。自2007年稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目列入上海市政府當(dāng)年重點(diǎn)課題研究項(xiàng)目以來，市場一直對試點(diǎn)啟動充滿期待。

2009年，在《國務(wù)院關(guān)于推進(jìn)上海加快發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和先進(jìn)制造業(yè)建設(shè)國際金融中心和國際航運(yùn)中心的意見》中，首次提出要適時(shí)開展稅延養(yǎng)老險(xiǎn)的試點(diǎn)。2014年8月，“新國十條”發(fā)布，明確指出，要適時(shí)開展稅延養(yǎng)老險(xiǎn)試點(diǎn)。2015年底，財(cái)政部、國家稅務(wù)總局和保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)文，明確實(shí)施個(gè)人商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策。

在郁華看來，市場呼聲越來越高的稅延養(yǎng)老險(xiǎn)這次“真的來了”，是因?yàn)闀r(shí)機(jī)成熟、且具備了經(jīng)濟(jì)和法律條件。數(shù)據(jù)顯示，我國2016年人均GDP超8000美元，這說明推行稅延養(yǎng)老政策的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)已經(jīng)具備。從國際經(jīng)驗(yàn)看，實(shí)行稅延養(yǎng)老險(xiǎn)一般都是在一個(gè)國家人均GDP達(dá)到中等發(fā)達(dá)國家水平這個(gè)階段的前后。

當(dāng)前，我國已初步建立了"三支柱"的社會養(yǎng)老保障體系。作為第一支柱的社會基本養(yǎng)老保險(xiǎn)保障水平較低、面臨較大的可持續(xù)壓力，作為第二支柱的企業(yè)年金發(fā)展緩慢、覆蓋率較低。而第三支柱具有開放性和普遍性的特點(diǎn)，對完善養(yǎng)老保障制度、保障退休者生活、擴(kuò)大對非正規(guī)部門人員的覆蓋具有重要意義，可適應(yīng)廣大目標(biāo)人群多樣化的養(yǎng)老需求，充分體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)激勵(lì)機(jī)制，在養(yǎng)老保障體系中應(yīng)當(dāng)且能夠發(fā)揮重要的甚至主導(dǎo)作用。

業(yè)內(nèi)人士指出，發(fā)展以稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)為代表的個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，將有效緩解基本養(yǎng)老支付壓力、補(bǔ)充企業(yè)年金參保人群覆蓋率的不足，提高人民群眾養(yǎng)老金保障水平。

產(chǎn)品將兼具保障和投資功能

郁華表示：“從我國第三支柱定位來看，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品將兼具保障和投資兩種功能，以保障為主、投資為輔。”

以保障為主是由于風(fēng)險(xiǎn)保障與養(yǎng)老服務(wù)是我國當(dāng)前養(yǎng)老保障體系建設(shè)的核心。截至2016年底，我國60周歲及以上人口達(dá)到2.3億人，占總?cè)丝?6.7%。家庭規(guī)?？s小、獨(dú)生子女政策帶來的“421家庭結(jié)構(gòu)”使得家庭養(yǎng)老功能迅速退化，而社會養(yǎng)老服務(wù)供給卻遠(yuǎn)不能滿足日益增長的養(yǎng)老服務(wù)需求。

以投資為輔主要體現(xiàn)在實(shí)現(xiàn)安全、穩(wěn)健、合理的收益水平。一方面，我國居民投資風(fēng)格保守，偏好固定收益類投資，資金安全是首要考慮。另一方面，我國居民在對個(gè)人養(yǎng)老問題認(rèn)知上，國家承擔(dān)一定責(zé)任和義務(wù)，對個(gè)人養(yǎng)老金具有“剛性兌付”的責(zé)任。

第三支柱保障與投資功能應(yīng)與個(gè)人生命周期相匹配。個(gè)人賬戶根據(jù)參保人的年齡提供不同的產(chǎn)品選擇，不斷調(diào)整賬戶對增值或保障功能的偏重：繳費(fèi)期注重資金的有效增值，臨近領(lǐng)取期逐漸提高安全保障功能。在整體風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下匹配個(gè)人意愿，并引導(dǎo)個(gè)人在風(fēng)險(xiǎn)與收益中得到恰當(dāng)權(quán)衡。

健康養(yǎng)老將是保險(xiǎn)公司未來業(yè)務(wù)開拓的重要領(lǐng)域?！睹咳战?jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，太保集團(tuán)總裁賀青在闡述加速轉(zhuǎn)型2.0戰(zhàn)略提到，公司將積極布局健康養(yǎng)老等新領(lǐng)域，完善保險(xiǎn)主業(yè)鏈條，優(yōu)化區(qū)域布局，提升中心城區(qū)的市場地位。

郁華表示：“我們將從技術(shù)、人才、服務(wù)等多方面著手，提升稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品優(yōu)勢。目前，我司各項(xiàng)準(zhǔn)備工作基本就緒，可以隨時(shí)承接稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)政策落地。”