每經(jīng)編輯 王小璟    

每經(jīng)記者 王小璟 每經(jīng)編輯 王可然

隨著甘肅銀行登陸H股的時(shí)間臨近，西北地區(qū)銀行上市第一股誕生在即?！睹咳战?jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，從資產(chǎn)質(zhì)量來看，2017年上半年，甘肅銀行不良貸款余額和不良貸款率有所下降，但關(guān)注類貸款激增74.5%，占總貸款比例也創(chuàng)2014年以來的新高。

甘肅銀行表示，該行積極改進(jìn)小微企業(yè)金融服務(wù)，依據(jù)銀監(jiān)會(huì)《小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類辦法》，對(duì)部分小微企業(yè)和個(gè)體工商戶，在風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施相對(duì)有效，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)可控的情況下，分類為關(guān)注類。

此外，從“90天以上逾期貸款/不良貸款”指標(biāo)來看，甘肅銀行該指標(biāo)由2016年末的0.96上升至2017年上半年的1.25。這意味著，同自身相比，甘肅銀行的不良貸款認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)在2017年上半年有所放松。

關(guān)注類貸款占比創(chuàng)近年新高

數(shù)據(jù)顯示，2017年上半年，甘肅銀行不良貸款余額和不良貸款率實(shí)現(xiàn)雙降。截至2014年底、2015年底、2016年底、2017年上半年，甘肅銀行不良貸款余額分別為2.18億元、16.03億元、19.49億元、19.28億元；相對(duì)應(yīng)的不良貸款率為0.39%、1.77%、1.81%、1.63%。

同時(shí)，記者注意到，截至2016年12月31日，甘肅銀行關(guān)注類貸款余額為21.06億元，而到了2017年6月30日，關(guān)注類貸款變?yōu)?6.75億元，增長(zhǎng)74.5%。而2016年底的關(guān)注類貸款余額同比2015年底，下降4.23億元，下降16.73%。

此外，關(guān)注類貸款大幅增長(zhǎng)，也使關(guān)注類貸款占總貸款比例達(dá)到近年新高。2015年底、2016年底、2017年上半年，甘肅銀行關(guān)注類貸款占總貸款比例分別為2.80%、2.00%、3.10%。2017年上半年相比2016年末，該比例上升1.1個(gè)百分點(diǎn)。

對(duì)此，甘肅銀行接受《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者采訪時(shí)稱，自2017年初開始，甘肅銀行為順應(yīng)監(jiān)管要求和上市后規(guī)范運(yùn)行的需要，加強(qiáng)授信業(yè)務(wù)精細(xì)化管理，運(yùn)用現(xiàn)代化的信息系統(tǒng)，通過“機(jī)控+人控”相結(jié)合的方式，努力提升信貸業(yè)務(wù)分類的精準(zhǔn)度。

甘肅銀行進(jìn)一步解釋稱，一是將部分出現(xiàn)臨時(shí)性欠息但實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)可控的貸款全部分類為關(guān)注類；二是借助專業(yè)化的監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，加強(qiáng)潛在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與管控，前置風(fēng)控關(guān)口，將部分存在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的貸款分類為關(guān)注類。通過分類的調(diào)整，強(qiáng)化信貸業(yè)務(wù)的早期管理，及時(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)隱患，通過有效的風(fēng)險(xiǎn)措施，保障了甘肅銀行資產(chǎn)質(zhì)量的相對(duì)穩(wěn)定。

不良貸款認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)有所放松

甘肅銀行較低的不良貸款率能否真實(shí)反映其資產(chǎn)質(zhì)量情況呢？記者在翻閱大量銀行業(yè)研報(bào)，并咨詢相關(guān)專家后，發(fā)現(xiàn)除了不良貸款率這個(gè)監(jiān)管指標(biāo)，“90天以上逾期貸款/不良貸款”這一指標(biāo)也被業(yè)內(nèi)分析師廣泛使用，并作為衡量銀行不良貸款認(rèn)定是否嚴(yán)格的一個(gè)重要參考（也有部分機(jī)構(gòu)和分析師使用這一指標(biāo)的倒數(shù)，即“不良貸款/90天以上逾期貸款”）。

據(jù)了解，通常情況下，“90天以上逾期貸款/不良貸款”反映了銀行不良貸款認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否嚴(yán)格。一般來說，該比值越小，表明90天以上逾期貸款已經(jīng)全額或大比例計(jì)入不良貸款，則銀行的不良認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)越嚴(yán)格。當(dāng)該比值小于等于1時(shí)，則說明銀行不良貸款口徑已將90天以上逾期貸款全部覆蓋；同理，該比值越大，表明90天以上逾期貸款計(jì)入不良貸款的部分越少，則說明銀行不良認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)寬松。當(dāng)該比值大于1時(shí)，則說明銀行已經(jīng)確認(rèn)的不良貸款不足以將90天以上逾期貸款全部覆蓋。

有銀行業(yè)專家對(duì)記者表示，90天以上逾期貸款與不良貸款比例是銀行信貸資產(chǎn)在兩種不同分類方法之間的一個(gè)交叉比例，反映90天以上逾期貸款和不良貸款之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系。這一指標(biāo)是以間接的方法來反映五級(jí)分類的合理性。

對(duì)于甘肅銀行來講，截至2015年底、2016年底、2017年上半年，90天以上逾期貸款余額分別為17.96億元、18.73億元、24.1億元，相對(duì)應(yīng)的“90天以上逾期貸款/不良貸款”比例為1.12、0.96、1.25。

對(duì)比發(fā)現(xiàn)，甘肅銀行2017年上半年該指標(biāo)同2016年底相比，有較大幅度上升。也就是說，在2016年底，甘肅銀行的90天以上逾期貸款全部計(jì)入不良貸款，而在2017年上半年，就有相當(dāng)一部分90天以上逾期貸款未計(jì)入不良貸款。同自身相比，甘肅銀行的不良貸款認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)在2017年上半年有所放松。

對(duì)此，甘肅銀行回應(yīng)稱，近兩年，銀監(jiān)會(huì)下發(fā)了《關(guān)于完善和創(chuàng)新小微企業(yè)貸款服務(wù)提高小微企業(yè)金融服務(wù)水平的通知》等系列提高小微企業(yè)金融服務(wù)水平的管理要求。甘肅銀行積極順應(yīng)新常態(tài)下經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的發(fā)展變化，改進(jìn)小微企業(yè)金融服務(wù)，依據(jù)銀監(jiān)會(huì)《小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類辦法》，對(duì)部分小微企業(yè)和個(gè)體工商戶，在風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施相對(duì)有效，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)可控的情況下，分類為關(guān)注類。同時(shí)，隨著新金融工具準(zhǔn)則的頒布和即將實(shí)施，加之甘肅銀行運(yùn)用多元化的處置化解手段，逐漸縮小了兩者之間的差異，基本實(shí)現(xiàn)了兩者的相對(duì)統(tǒng)一。