每經(jīng)編輯 每經(jīng)記者 王硯丹 每經(jīng)編輯 何劍嶺    

圖片源自：視覺中國

自上周五證監(jiān)會表示，保薦機構應做好資本市場的看門人之后，本周五（3月16日）證監(jiān)會例行新聞發(fā)布會上，又通報了2017年下半年IPO企業(yè)現(xiàn)場檢查及問題處理情況。

有6家保薦機構將被采取監(jiān)管措施

根據(jù)證監(jiān)會新聞發(fā)言人常德鵬介紹，2017年下半年，證監(jiān)會在做好新股發(fā)行常態(tài)化工作的同時，對22家IPO在審企業(yè)開展了現(xiàn)場檢查。他表示，對于檢查中發(fā)現(xiàn)問題的發(fā)行人和中介機構，將根據(jù)性質、程度和影響的不同進行分類處理。

第一，對2家企業(yè)采取出具警示函的監(jiān)管措施。問題主要是，實際控制人代發(fā)行人承擔部分費用、利用個人銀行卡辦理公司業(yè)務、資金管理存在重大內(nèi)控缺陷、未披露對實際控制人關聯(lián)方資金往來等，在會計基礎、內(nèi)部控制、信息披露等方面涉嫌違反發(fā)行條件。

第二，對13家中介機構擬按程序采取相應監(jiān)管措施。問題主要是，對招股說明書披露信息核查不充分、重要事項核查不到位、工作底稿不完善等，涉及6家保薦機構、5家會計師事務所、2家律師事務所。

第三，對存在其他問題的企業(yè)及其中介機構進行督促整改或約談提醒。問題主要是，關聯(lián)方和關聯(lián)交易披露不完整；與關聯(lián)方無業(yè)務背景資金往來；主要客戶、供應商信息披露不準確；收入確認時點不一致；內(nèi)控措施不完備；與關聯(lián)方在人員、財務、業(yè)務等方面不獨立；期間費用跨期確認等。證監(jiān)會已通過反饋意見函形式告知企業(yè)及中介機構，督促其盡快整改。對其中3家企業(yè)和相關中介機構，進行了約談提醒。

此外，火山君（微信公眾號：huoshan5188）注意到，在證監(jiān)會現(xiàn)場檢查準備和實施期間，共有10家企業(yè)撤回了IPO申請。

今年以來14家券商投行遭遇“零過會”

雖然對于上述涉及企業(yè)和中介機構未被點名，但從統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看，近期發(fā)審委對IPO入門進行嚴格把關已成為市場共識。

火山君（微信公眾號：huoshan5188）根據(jù)東方財富Choice金融終端數(shù)據(jù)統(tǒng)計，今年以來證監(jiān)會共審核了65家公司IPO申請，其中過會29家，通過率為44.62%。這還得多虧3月13日三家公司全部過會，拉高了通過率。有29家未通過，占比也為44.62%。另有7家暫緩表決或取消審核。

取消審核的有環(huán)宇燃氣（由中信證券保薦）、九圣禾（由東方花旗保薦）、中孚泰文化（長江證券保薦）、金太陽（民生證券保薦）。

暫緩表決的有綠色動力（中信證券保薦）、明德生物（國金證券保薦）和宇信科技（中金公司保薦）。

而從保薦機構的角度來看，今年證監(jiān)會審核的擬IPO公司涉及36家券商，其中有14家所保薦的上會公司“零過會”，招商證券則是上會7家僅過會1家。券商投行正面臨空前監(jiān)管壓力。

另外值得一提的是，7月中旬，證監(jiān)會又將公布新的券商分類評級結果。這一結果對券商業(yè)務開展、風險準備金繳納等都具備重要意義。

按照《證券公司分類監(jiān)管規(guī)定》，證券公司分類每年進行一次，評級期為上一年度5月1日至本年度4月30日。目前距離4月30日尚有一個半月。若是上述6家保薦機構在4月30日之前受罰，恐對公司今年分類評級產(chǎn)生不利影響。

此外，常德鵬還透露，2018年上半年，證監(jiān)會將繼續(xù)深入開展IPO企業(yè)現(xiàn)場檢查工作。檢查范圍主要包括：信息披露質量抽查抽中的企業(yè)；日常審核中發(fā)現(xiàn)存在明顯問題或較大風險的企業(yè)；反饋意見或告知函等回復材料超期未報的企業(yè)。發(fā)言人強調(diào)，通過常態(tài)化現(xiàn)場檢查，督促IPO申請企業(yè)提高質量，督促中介機構勤勉盡責，為堅決打好防范化解資本市場重大風險攻堅戰(zhàn)做出努力。