每經(jīng)記者 涂穎浩    每經(jīng)編輯 王可然    

醞釀十余年，個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)終于落地。近日，財(cái)政部等五部委聯(lián)合下發(fā)通知，自2018年5月1日起，在上海市、福建?。ê瑥B門市）和蘇州工業(yè)園區(qū)實(shí)施個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)（以下簡稱個(gè)人稅延養(yǎng)老險(xiǎn)）試點(diǎn)。試點(diǎn)期限暫定一年。

個(gè)人稅延養(yǎng)老險(xiǎn)試點(diǎn)政策的落地，將對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)帶來怎樣的影響？個(gè)人稅延養(yǎng)老險(xiǎn)發(fā)展前景和市場規(guī)模到底會(huì)有多大？作為參與前期籌備和研究工作的保險(xiǎn)公司之一，目前相關(guān)產(chǎn)品的準(zhǔn)備情況如何……帶著這些問題，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》（以下簡稱NBD）記者近日對(duì)中國太保壽險(xiǎn)副總經(jīng)理兼健康養(yǎng)老事業(yè)中心總經(jīng)理郁華進(jìn)行了專訪。郁華表示，個(gè)人稅延養(yǎng)老險(xiǎn)試點(diǎn)將進(jìn)一步豐富養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品體系，并撬動(dòng)可觀的養(yǎng)老金資產(chǎn)增量。

個(gè)人收入越高享受實(shí)惠越多

NBD：根據(jù)此次試點(diǎn)，每月最多可稅前抵扣1000元，這對(duì)各個(gè)收入人群的影響有多大呢？可否舉例說明？

郁華：我國對(duì)本國公民、居住在本國境內(nèi)的個(gè)人的所得和境外個(gè)人來源于本國的所得征收個(gè)人所得稅。工資、薪金所得，按個(gè)人月工資、薪金應(yīng)稅所得額劃分級(jí)距，最高一級(jí)為45%，最低一級(jí)為3%，共7級(jí)。政策明確，對(duì)個(gè)人達(dá)到規(guī)定條件時(shí)領(lǐng)取的商業(yè)養(yǎng)老金收入，征收相當(dāng)于7.5%的所得稅率。從這個(gè)數(shù)據(jù)來看，個(gè)人所得稅率在10%以上的客戶都可以享受稅收優(yōu)惠?？紤]到賬戶的投資收益、時(shí)間價(jià)值與通貨膨脹，個(gè)人收入越高，個(gè)人受惠也越多。

此外，購買稅延養(yǎng)老產(chǎn)品甚至可以降低納稅級(jí)數(shù)，使得稅收優(yōu)惠大幅提高。以應(yīng)稅收入13000元為例，依據(jù)超額累積稅率，原本超額部分稅率為25%，每月需繳稅1370元。但購買稅延產(chǎn)品后（13000元的6%為780元），超額部分的稅率降至20%，每月實(shí)際只需繳納1189元個(gè)稅。

NBD：設(shè)計(jì)稅延養(yǎng)老險(xiǎn)傾向于采取怎樣的標(biāo)準(zhǔn)，相關(guān)產(chǎn)品的準(zhǔn)備情況如何？

郁華：以中國太保為例，根據(jù)監(jiān)管部門的指導(dǎo)要求，我們充分發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，設(shè)計(jì)了多元化長期穩(wěn)健的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品體系，以滿足老百姓多樣性養(yǎng)老資產(chǎn)配置需求。稅延養(yǎng)老產(chǎn)品設(shè)計(jì)將嚴(yán)格遵照政策要求：一是收益穩(wěn)健。產(chǎn)品設(shè)計(jì)時(shí)都將最大限度地控制風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)健投資、讓利于民。二是長期鎖定。產(chǎn)品管理將滿足長期性要求，以更好地保障客戶的退休生活。三是終身領(lǐng)取。保險(xiǎn)姓保，先保障，后理財(cái)是其原則，是保險(xiǎn)行業(yè)的根本價(jià)值所在。公司將基于生命表的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，向客戶提供多樣化的領(lǐng)取方式，包括終身和不短于15年的養(yǎng)老年金領(lǐng)取方案，供客戶選擇。四是精算平衡。產(chǎn)品設(shè)計(jì)時(shí)將充分考慮投資收益率、期望壽命、人口增長率、老齡化速度等因素，總體實(shí)現(xiàn)精算平衡。

中國太保正在積極準(zhǔn)備稅延產(chǎn)品的相關(guān)工作，擬以示范產(chǎn)品為準(zhǔn)，報(bào)審最全產(chǎn)品類型以滿足不同客戶的需求，待監(jiān)管機(jī)構(gòu)下發(fā)業(yè)務(wù)管理辦法和示范產(chǎn)品條款后，及時(shí)上報(bào)公司產(chǎn)品，力爭第一時(shí)間提供稅延產(chǎn)品，供客戶選擇購買。

助力行業(yè)加快養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)布局

NBD：個(gè)人稅延養(yǎng)老險(xiǎn)實(shí)施后，將會(huì)面臨哪些挑戰(zhàn)呢？

郁華：借鑒前期稅優(yōu)健康保險(xiǎn)經(jīng)營實(shí)踐，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)政策落地可能同樣面臨涉稅操作方面的挑戰(zhàn)。我國個(gè)人所得稅實(shí)行的是分項(xiàng)所得稅制，以單位代扣代繳為主，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)涉稅操作要經(jīng)歷一定的環(huán)節(jié)，這對(duì)企業(yè)人事和財(cái)務(wù)工作也提出了相應(yīng)的要求。

針對(duì)這個(gè)問題，公司將根據(jù)涉稅業(yè)務(wù)特點(diǎn)，精簡操作流程與環(huán)節(jié)，適配客戶需求的不同場景，為大家提供便捷的購買和服務(wù)方式，提高購買、享受福利的便利度。同時(shí)公司將集中力量做好政策宣導(dǎo)工作，迅速擴(kuò)大政策影響力，引導(dǎo)百姓積極參與、共享紅利。

NBD：您認(rèn)為，個(gè)人稅延養(yǎng)老險(xiǎn)在全行業(yè)產(chǎn)品中將扮演什么樣的角色？它的發(fā)展前景和市場規(guī)模會(huì)有多大？

郁華：個(gè)人稅延養(yǎng)老險(xiǎn)的推出，將引導(dǎo)老百姓的養(yǎng)老保障儲(chǔ)備從儲(chǔ)蓄向商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)換，有利于行業(yè)加快養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)方面的布局，發(fā)展貫穿客戶整個(gè)生命周期的長期健康和養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，探索形成符合養(yǎng)老業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)律的經(jīng)營管理模式，提升專業(yè)服務(wù)能力，改善用戶體驗(yàn)。

我國稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)政策啟動(dòng)后，將會(huì)撬動(dòng)可觀的養(yǎng)老金資產(chǎn)增量。而稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)政策試點(diǎn)和推廣進(jìn)度、老百姓對(duì)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的了解和認(rèn)知、老百姓的接受度與參與度、稅收遞延政策對(duì)納稅人群的吸引力度、稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品購買和稅收遞延的便捷度等都影響著保費(fèi)的規(guī)模。

NBD：稅延養(yǎng)老險(xiǎn)政策的出臺(tái)，將給行業(yè)帶來哪些改變？

郁華：回歸保障是保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營的主旋律，稅延養(yǎng)老政策的出臺(tái)，一是將進(jìn)一步豐富養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品體系，為老百姓提供更多選擇。二是涉稅產(chǎn)品的產(chǎn)品精算、營運(yùn)服務(wù)、系統(tǒng)支持等對(duì)行業(yè)提出了較高的要求，也對(duì)行業(yè)提升經(jīng)營水平、發(fā)展核心競爭力起到了鞭策作用。三是稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)政策啟動(dòng)后，將撬動(dòng)可觀的養(yǎng)老金資產(chǎn)增量，對(duì)行業(yè)整體收入提升有積極作用。四是將進(jìn)一步提升保險(xiǎn)行業(yè)正面形象，為保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)分散、提供保障的功能營造更好的市場環(huán)境。