每經(jīng)記者 邊萬莉    每經(jīng)編輯 姚祥云    

2018年，商業(yè)銀行即將迎來資本充足率的最終大考。按照監(jiān)管要求，到今年底，其他類銀行的核心一級資本充足率、一級資本充足率、資本充足率分別要達到7.5%、8.5%、10.5%。不過，江蘇溧水農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡稱溧水農(nóng)商行）2017年上半年一級資本充足率為8.60%，這對于2017年過渡期8.1%的監(jiān)管紅線來說，已十分逼近。

值得注意的是，溧水農(nóng)商行在2014~2016年通過分紅轉(zhuǎn)增股的方式追加了注冊資本，并最終于2017年將注冊資本增加至55512.08萬元。但即使連續(xù)4年追加注冊資本，其2014年、2015年、2016年的核心資本充足率仍一直處于下降趨勢。不過，截至2017年年末，溧水農(nóng)商行資本充足率、核心資本充足率已分別達到了14.8%、11.49%。

一級資本充足率曾逼近紅線

2018年的到來，意味著《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡稱《管理辦法》）這一文件實施的過渡期已經(jīng)進入到最后一年，商業(yè)銀行迎來了資本充足率的最終大考。《管理辦法》將銀行劃分為系統(tǒng)重要性銀行以及其他銀行兩大類，到2017年年底，其他類銀行的核心一級資本充足率、一級資本充足率、資本充足率分別要達到7.1%、8.1%、10.1%，而到今年年底，上述指標則要分別達到7.5%、8.5%、10.5%。《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，溧水農(nóng)商行2017年上半年一級資本充足率為8.60%，逼近2017年底達到8.10%的監(jiān)管要求，不過，其在第三季度又大幅增長至12.69%。

溧水農(nóng)商行，前身為溧水縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社，于2011年改制，2012年8月10日正式成立開始營業(yè)，注冊資本30000萬元。2013、2104、2015、2016年度股東分紅時現(xiàn)金與轉(zhuǎn)增股相結(jié)合，分紅轉(zhuǎn)增股后，注冊資本變?yōu)?7791.19萬元。

資本充足率方面，溧水農(nóng)商行在2013年~2017年的數(shù)據(jù)分別是13.4%、12.5%、11.9%、13.09%、14.8%。2017年上半年及三季度為12.31%、16.35%，均處在及格線之上。值得一提的是，溧水農(nóng)商行風險加權(quán)資產(chǎn)和貸款余額在2017年上半年增速均有所放緩，但依然是風險加權(quán)資產(chǎn)增速大于貸款余額增速。著名經(jīng)濟學家宋清輝向記者表示，風險加權(quán)資產(chǎn)增速大于貸款余額增速，說明此行的貸款結(jié)構(gòu)風險性較高。

具體來看，溧水農(nóng)商行在2013年~2017年的風險加權(quán)資產(chǎn)分別是526681.73萬元、654600.54萬元、793720萬元、1037542.53萬元、1344361.95萬元；從2014年開始依次對應的風險加權(quán)資產(chǎn)增長速度為24.29%、21.25%、30.72%、29.57%。貸款余額在2014年~2017年的增速分別是23.73%、21.12%、24.27%、18.82%。對比風險加權(quán)資產(chǎn)和貸款余額來看，兩者在2016年的增速達到了近幾年來最大，同年的撥備覆蓋率151.18%也是近幾年最低。宋清輝認為，由此可以說明此行在2016年在貸款方面出現(xiàn)了較大的問題。

2016年，溧水農(nóng)商行的不良率為2.82%，到2017年降至2.38%。一位銀行業(yè)研究人員告訴記者，風險加權(quán)資產(chǎn)和貸款余額增速都很高，并且撥備覆蓋率也比較低的情況下，不良爆發(fā)的可能性很大。不良風險的暴露有一個過程，因為銀行可以通過很多的財務(wù)處理手段，比如把它設(shè)為關(guān)注類，但實際上很多關(guān)注類可能很快就會成為不良，現(xiàn)在的不良率不高不代表未來不會上升。

連續(xù)4年“補血”注冊資本

據(jù)年報顯示，2014、2015、2016年年度股金分紅時實行現(xiàn)金與轉(zhuǎn)增股相結(jié)合，轉(zhuǎn)增股分紅后，注冊資本變?yōu)?7791.19萬元，這三年的增幅均為8%。據(jù)國家企業(yè)信用信息系統(tǒng)顯示，溧水農(nóng)商行從2014年至2017年，連續(xù)四年追加注冊資本。其中，溧水農(nóng)商行于2017年8月將注冊資本增加至40512.08萬元，增幅為7.2%。另據(jù)2017年年報數(shù)據(jù)，溧水農(nóng)商行在2017年完成增資擴股，增資完成后，其注冊資本由2013年的30000萬元增加到了55512.08萬元，增幅達85.04%。但即使是在不斷增加注冊資本的情況下，2014、2015、2016年核心資本充足率一直處在下降趨勢，具體數(shù)據(jù)分別是11.38%、10.78%、9.06%。

據(jù)2016年年報顯示，溧水農(nóng)商行持有5%（含5%）以上的股東一共有三個，分別是南京中盛鐵路車輛配件有限公司、江蘇紫金農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司、南京圣馬可家居有限公司。其中，南京中盛鐵路車輛配件有限公司的持股比例由2013年的5.05%增加至7.08%；江蘇紫金農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司、南京圣馬可家居有限公司從2013年起持股比例分別維持在20%、5%不變。

截至2016年報告期末,該行股本金根據(jù)來源和歸屬分為：法人股東173戶，股本金28111.72萬元，占股本總額的74.39%。自然人股東1228戶，股本金9679.47萬元，占股本總額的25.61%，其中職工股東239戶，股本金1681.32萬元，占股本總額的4.45%。股本金中投資股37791.19萬元，占股本總額的100%。

除此之外，溧水農(nóng)商行在2016年9月正式發(fā)行了二級資本債券3億元，時間期限10年?！睹咳战?jīng)濟新聞》記者注意到，溧水農(nóng)商行在2015年、2016年、2017年的凈利潤分別是11500.39萬元、9022.98萬元、14342.06萬元。

《每日經(jīng)濟新聞》記者就連續(xù)追加注冊資本等問題多次致電溧水農(nóng)商行，但接聽電話的工作人員表示不清楚，讓記者撥打另外一個電話；二次撥通電話后，對方同樣表示不清楚不好回復，以忙碌的理由掛斷了記者電話。同時，向溧水農(nóng)商行發(fā)去的采訪函在截稿時間也未收到回復。