圖片來源：視覺中國(guó)

公司治理之于公司，如同血脈之于身體，血脈通則身體健康。“三會(huì)一層”（股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層）是公司治理的核心，重要性不言而喻。

經(jīng)過多年改革發(fā)展，我國(guó)中小銀行、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)初步形成了“三會(huì)一層”各司其職、有效制衡、協(xié)調(diào)運(yùn)作的公司治理結(jié)構(gòu)。

但“形似”不代表“神似”。近日，中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)召開的中小銀行及保險(xiǎn)公司公司治理培訓(xùn)座談會(huì)（下稱座談會(huì)）指出，董事會(huì)履職有效性不足、高管層職責(zé)定位存在偏差、監(jiān)事會(huì)監(jiān)督不到位等問題還存在。

上證報(bào)記者采訪了部分中小銀行、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，從他們的公司治理經(jīng)驗(yàn)可以看出，“三會(huì)一層”涉及的四者，既不能缺位，也不能越位，還要有效補(bǔ)位，相互配合方能形成公司治理合力。

問題：“形似而神不似”現(xiàn)象凸顯

北京尋真律師事務(wù)所律師王德怡表示，“三會(huì)一層”是現(xiàn)代企業(yè)制度的核心之一，若未有效建立，會(huì)嚴(yán)重影響公司的決策和效率，為權(quán)力尋租帶來極大空間，也會(huì)損害投資者和廣大消費(fèi)者的利益。

國(guó)家金融與發(fā)展實(shí)驗(yàn)室副主任曾剛說，目前“三會(huì)一層”形似而神不似的問題較為突出，沒有產(chǎn)生應(yīng)有的效果。

今年初《2018年整治銀行業(yè)市場(chǎng)亂象工作要點(diǎn)》發(fā)布，首項(xiàng)內(nèi)容即劍指公司治理不健全，其中明確提到，“三會(huì)一層”履職不到位，股東大會(huì)未有效發(fā)揮管控作用，董事會(huì)缺乏對(duì)戰(zhàn)略定位、風(fēng)險(xiǎn)偏好、業(yè)務(wù)發(fā)展速度和規(guī)模的合理控制，監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)與高管層的監(jiān)督職能未充分發(fā)揮，董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)人員缺位現(xiàn)象突出。

去年2月以來，原保監(jiān)會(huì)開展了首次覆蓋全行業(yè)的保險(xiǎn)法人機(jī)構(gòu)公司治理現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估，旨在全面摸清保險(xiǎn)公司的公司治理現(xiàn)狀和底數(shù)。在這期間，監(jiān)管部門合計(jì)發(fā)出三十余封監(jiān)管函，其中超半數(shù)險(xiǎn)企被“點(diǎn)名”在“三會(huì)一層”管理方面存在問題，如公司章程不規(guī)范、股東大會(huì)管理不規(guī)范、部分監(jiān)事任職資格未獲得監(jiān)管核準(zhǔn)就擅自上崗等。

一位監(jiān)管人士曾經(jīng)撰文指出，目前一些公司從股東到高管，各利益相關(guān)方未形成正確的治理理念，特別是大股東、董事會(huì)、管理層沒有養(yǎng)成權(quán)力制衡、監(jiān)督制約的習(xí)慣，制衡機(jī)制薄弱，治理邊界不清，治理驅(qū)動(dòng)力不足，對(duì)自身的治理狀況缺乏清晰認(rèn)識(shí)。

樣本：“三會(huì)一層”不缺位、不越位、有效補(bǔ)位

“三會(huì)一層”涉及四者關(guān)系，四者間既不能缺位、也不能越位，還要有效補(bǔ)位，在我國(guó)的實(shí)踐中不僅要做到“形似”，更要做到“神似”。

上海銀行相關(guān)負(fù)責(zé)人說，要做到這一點(diǎn)，落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)管要求，建立治理架構(gòu)、制度體系只是第一步，更重要的是在各自職責(zé)邊界內(nèi)找到工作抓手。

以該行去年制定新一輪三年規(guī)劃的過程為例，董事會(huì)改變傳統(tǒng)開會(huì)審議的做法，在前期醞釀、中期討論、規(guī)劃實(shí)施階段，全程參與到編制過程中。監(jiān)事會(huì)在列席董事會(huì)、與高管層交流等傳統(tǒng)方式基礎(chǔ)上，重點(diǎn)聚焦戰(zhàn)略實(shí)施，建立專題調(diào)研機(jī)制，發(fā)揮監(jiān)督作用。

招行相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，該公司的經(jīng)驗(yàn)之一是“董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)”和“行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制”的良性互動(dòng)關(guān)系。

董事會(huì)要對(duì)管理層充分信任，授權(quán)開展銀行日常經(jīng)營(yíng)管理，但這并不意味著董事會(huì)可以做“甩手掌柜”，董事會(huì)主要著眼于宏觀性、基礎(chǔ)性、長(zhǎng)遠(yuǎn)性問題，重點(diǎn)抓好戰(zhàn)略引領(lǐng)、風(fēng)險(xiǎn)管控和激勵(lì)約束。

從管理層的角度，“行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制”有兩層含義：一是敬業(yè)、擔(dān)當(dāng)，對(duì)事業(yè)負(fù)責(zé)，對(duì)股東負(fù)責(zé)；二是合規(guī)、不越權(quán)，建立完善的逐層議事和授權(quán)體系，重大事項(xiàng)及時(shí)向董事會(huì)匯報(bào)溝通。

“行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制”不代表沒有監(jiān)督。招行監(jiān)事會(huì)在傳統(tǒng)監(jiān)督體系的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步整合資源、創(chuàng)新手段，通過與審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)等專業(yè)部門合作，建立信息共享、檢查協(xié)同、系統(tǒng)對(duì)接的“大監(jiān)督”格局。

作為中再集團(tuán)旗下唯一的直保子公司，大地保險(xiǎn)在完善公司治理方面有一套心得。

上證報(bào)記者了解到，該公司治理機(jī)制運(yùn)行有效運(yùn)行歸功于五大策略：一是董事會(huì)會(huì)議程序規(guī)范，董事發(fā)言記錄在案，提升履職責(zé)任感；二是重視會(huì)前溝通，意見交流充分；三是提高透明度，例如組織董事調(diào)研、鼓勵(lì)董事列席管理層會(huì)議；四是發(fā)揮監(jiān)事會(huì)作用，每年針對(duì)經(jīng)營(yíng)中的焦點(diǎn)問題和潛在風(fēng)險(xiǎn)開展調(diào)研，形成報(bào)告并反饋股東和經(jīng)營(yíng)層；五是中再集團(tuán)鼓勵(lì)派出董事發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢(shì)進(jìn)行自主審核并表決。

與此同時(shí)，該公司還通過清單式授權(quán)管理和動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，既讓“聽到炮聲”的人有決策權(quán)，又通過定期檢查評(píng)估，加大對(duì)授權(quán)行使效果的監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)決策效率與風(fēng)險(xiǎn)控制雙提升。

建議：各執(zhí)其責(zé)打造治理合力

曾剛建議，“三會(huì)一層”應(yīng)加強(qiáng)協(xié)作，進(jìn)一步明確股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高管層等各層面的職責(zé)、各自工作重點(diǎn)和任務(wù)，相互配合形成公司治理合力。

其中，董事會(huì)要嚴(yán)格遵循公司法和股東大會(huì)的授權(quán)，不斷完善和強(qiáng)化核心決策與監(jiān)督的功能。監(jiān)事會(huì)需要不斷加強(qiáng)對(duì)董事、高級(jí)管理層履職行為的監(jiān)督檢查力度，深入各級(jí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)開展專題調(diào)研和專項(xiàng)檢查，向董事會(huì)、高級(jí)管理層發(fā)送“監(jiān)督建議書”“內(nèi)控管理提示函”等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，督促整改并跟蹤落實(shí)。高級(jí)管理層則需貫徹落實(shí)董事會(huì)決策，同時(shí)積極配合監(jiān)事會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)管理、內(nèi)部審計(jì)和各階段經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)狀況等情況的信息收集與專項(xiàng)調(diào)研，必要時(shí)提供及時(shí)的人力支持。

某財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司相關(guān)負(fù)責(zé)人建議，公司治理機(jī)制中的制衡機(jī)制、科學(xué)決策、防范風(fēng)險(xiǎn)、利益保護(hù)的精髓仍有待于進(jìn)一步發(fā)揮，讓公司治理真正為保險(xiǎn)公司創(chuàng)造競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

從監(jiān)管的態(tài)度看，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的“三會(huì)一層”機(jī)制有望進(jìn)一步完善。上述座談會(huì)指出，下一步銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)，明確董事會(huì)職責(zé)定位，加強(qiáng)董事履職能力建設(shè)，建立健全各專門委員會(huì)；明確監(jiān)事會(huì)法定地位，優(yōu)化結(jié)構(gòu)，改進(jìn)監(jiān)督方式，做實(shí)監(jiān)事會(huì)功能；規(guī)范高管層履職，切實(shí)加強(qiáng)高管層履職約束，推進(jìn)市場(chǎng)化選聘職業(yè)經(jīng)理人制度建設(shè)。