每經(jīng)記者 王小璟    每經(jīng)編輯 王可然    

又一家銀行一級(jí)資本充足率告急。

2017年三季報(bào)顯示，吉林蛟河農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡稱蛟河農(nóng)商行）一級(jí)資本充足率僅為6.67%。而在近期評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具的評(píng)級(jí)報(bào)告中，蛟河農(nóng)商行一級(jí)資本充足率更是下滑至5.16%。

一級(jí)資本充足率未達(dá)監(jiān)管要求的背后，是業(yè)績的突然變臉?！睹咳战?jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，根據(jù)評(píng)級(jí)報(bào)告，蛟河農(nóng)商行未經(jīng)審計(jì)的2017年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，該行2017年凈利潤為-1.33億元。以此計(jì)算，凈利潤同比下滑幅度超過180%。此外，蛟河農(nóng)商行自身管理不規(guī)范持續(xù)踩雷也讓該行在2017年損失慘重。

一級(jí)資本充足率降至5.16%

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，截至2017年底，非系統(tǒng)重要性銀行的核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率、資本充足率應(yīng)分別達(dá)到7.1%、8.1%、10.1%。

而截至2017年9月末，蛟河農(nóng)商行的核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率、資本充足率為10.67%、6.67%、6.67%。其中一級(jí)資本充足率、核心一級(jí)資本充足率均不滿足監(jiān)管要求。

蛟河農(nóng)商行6.67%的一級(jí)資本充足率，距離2017年底的標(biāo)準(zhǔn)尚有1.43個(gè)百分點(diǎn)的差距，更是遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到2018年底過渡期結(jié)束后8.5%的監(jiān)管要求。2017年9月末，蛟河農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總計(jì)為83.32億元，據(jù)此靜態(tài)測(cè)算，彼時(shí)蛟河農(nóng)商行一級(jí)資本凈額缺口超過1.1億元。

實(shí)際上，蛟河農(nóng)商行的資本充足率在2017年二季度突然急劇惡化。2017年一季度，該行資本充足率、一級(jí)資本充足率、核心一級(jí)資本充足率均符合監(jiān)管要求，為12.55%、8.2%、8.2%。不過在2017年二季度末，三項(xiàng)指標(biāo)突然下降為9.56%、5.89%、5.89%。

如此劇烈變化的直接原因在于風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的環(huán)比大幅增加。2017年3月末，蛟河農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總計(jì)為77.98億元。而到2017年6月末，該行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)暴增至94.73億元，環(huán)比增逾21%。

值得注意的是，近期上海新世紀(jì)資信評(píng)估投資服務(wù)有限公司（以下簡稱新世紀(jì)評(píng)級(jí)）決定將蛟河農(nóng)商行的主體信用等級(jí)，由A+級(jí)下調(diào)至A級(jí)，并將其列入負(fù)面觀察名單。

評(píng)估報(bào)告透露，根據(jù)蛟河農(nóng)商行提供的非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表，2017年末，蛟河農(nóng)商行的資本充足率進(jìn)一步惡化，資本充足率、一級(jí)資本充足率以及核心一級(jí)資本充足率分別為10%、5.16%和5.16%。

去年凈利潤同比下降189%

蛟河農(nóng)商行資本充足率面臨巨額缺口的背后，是2017年業(yè)績的突然下滑。評(píng)級(jí)報(bào)告顯示，蛟河農(nóng)商行2017年凈利潤同比大幅下降。根據(jù)該行未經(jīng)審計(jì)的2017年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，該行2017年凈利潤為-1.33億元，同比下降189%。

而2016年蛟河農(nóng)商行還是形勢(shì)一片大好，彼時(shí)該行凈利潤為1.5億元，同比大增76.47%。事實(shí)上，蛟河農(nóng)商行發(fā)布的2017年三季報(bào)中，尚處于盈利狀態(tài)，不過也是同比大幅下滑。截至2017年9月底，蛟河農(nóng)商行實(shí)現(xiàn)凈利潤799.91萬元，同比下降91.14%。

蛟河農(nóng)商行凈利潤為何出現(xiàn)如此劇烈變化？以2017年前三季度為例，記者發(fā)現(xiàn)，主要原因是該行“利息凈收入”變?yōu)?3070.54萬元，同比大幅下降132.99%。

利息凈收入=利息收入-利息支出。具體來看，蛟河農(nóng)商行的“利息收入”同比有所增加，由2016年前三季度的2.04億元增加至2017年前三季度的2.5億元；“利息支出”則同比大幅增加，由2016年前三季度的1.11億元增加至2017年前三季度的2.81億元，增加153.15%。

可以看出，蛟河農(nóng)商行2017年前三季度凈利潤劇烈變化的直接原因在于，利息支出同比大幅增加。新世紀(jì)評(píng)級(jí)在評(píng)級(jí)報(bào)告中也指出，該行凈利潤同比大幅下降的原因是，2017年，受金融去杠桿等因素影響，蛟河農(nóng)商行因同業(yè)負(fù)債而產(chǎn)生的金融機(jī)構(gòu)往來利息支出大規(guī)模上升。

此外，蛟河農(nóng)商行貸款質(zhì)量持續(xù)下行，評(píng)級(jí)報(bào)告指出，截至2017年末，該行不良貸款占比為3.17%，關(guān)注類貸款占比為19.3%，分別較2017年3月末上升1.02個(gè)和8.22個(gè)百分點(diǎn)。

蛟河農(nóng)商行前身是蛟河市農(nóng)村信用合作聯(lián)社，2012年12月27日掛牌成立。目前，蛟河農(nóng)商行有員工529名，轄內(nèi)有1個(gè)營業(yè)部、16個(gè)支行、26個(gè)分理處。

蛟河農(nóng)商行股權(quán)較為分散，前五大股東包括吉林省乳業(yè)集團(tuán)、延邊農(nóng)村商業(yè)銀行等，但沒有一家持股比例超過10%。官網(wǎng)數(shù)據(jù)顯示，截至2017年末，全行資產(chǎn)總額為120.8億元，同比減少24.5%；負(fù)債總額114.54億元，同比減少24.15%。

違規(guī)投資被罰沒逾7700萬

除去“利息支出”大幅增加的影響，蛟河農(nóng)商行自身管理不規(guī)范持續(xù)踩雷也讓該行在2017年損失慘重。

此前，原銀監(jiān)會(huì)依法查處了郵儲(chǔ)銀行甘肅武威文昌路支行違規(guī)票據(jù)案件，對(duì)涉及該案的12家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)共計(jì)罰沒2.95億元。其中，蛟河農(nóng)商行違規(guī)購買理財(cái)產(chǎn)品，吉林銀監(jiān)局決定對(duì)其沒收違法所得逾3872萬元，并處以同等金額罰款，罰沒合計(jì)超過7744萬元，處罰金額高居第二。

另外，吉林蛟河農(nóng)商行違規(guī)從事投資活動(dòng)負(fù)有主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的姚金明、鐘原被取消任職資格兩年，張金叢、楊子亭被禁止兩年從事銀行業(yè)工作，于友煥被處以警告處罰。

評(píng)級(jí)報(bào)告顯示，蛟河農(nóng)商行共有30億元投資于該理財(cái)產(chǎn)品，該行已經(jīng)對(duì)相關(guān)單位提起訴訟，案件正在審理中，截至評(píng)級(jí)報(bào)告出具日，該行未對(duì)上述理財(cái)產(chǎn)品投資計(jì)提撥備。

不僅如此，此前備受關(guān)注的僑興債違約事件，蛟河農(nóng)商行也“觸雷”。資料顯示，僑興債違約事件始于2016年12月20日，此事牽扯出廣發(fā)銀行惠州分行員工與僑興集團(tuán)人員內(nèi)外勾結(jié)、私刻公章、違規(guī)擔(dān)保案件，涉案金額約120億元。

在7.22億元巨額罰單之后，原銀監(jiān)會(huì)隨即依法對(duì)涉及該案的13家出資機(jī)構(gòu)作出了行政處罰，其中便有蛟河農(nóng)商行。蛟河農(nóng)商行因“違法國家規(guī)定從事投資活動(dòng)”被吉林銀監(jiān)分局處以200萬元罰款。

蛟河農(nóng)商行在該事件中共涉及應(yīng)收賬款債權(quán)信托受益權(quán)兩筆合計(jì)6.01億元。其中一筆為3億元，已于2017年10月到期，一筆為3.01億元，將于2018年9月底到期。上述兩筆投資均由廣發(fā)銀行惠州分行提供擔(dān)保。截至評(píng)級(jí)公告出具日，廣發(fā)銀行惠州銀行以相關(guān)事件存在內(nèi)部流程漏洞為由，拒絕按原合同履行代償，蛟河農(nóng)商行已對(duì)相關(guān)單位提起訴訟，案件正在審理中。截至評(píng)級(jí)公告出具日，該行也未對(duì)上述理財(cái)產(chǎn)品投資計(jì)提撥備。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者欲就經(jīng)營狀況等問題采訪蛟河農(nóng)商行，但在撥打銀行官網(wǎng)留下的辦公室電話時(shí)，接聽電話人員在得知記者身份后，稱“打錯(cuò)了”并掛掉了電話，而電話接通前的彩鈴還是蛟河農(nóng)商行的宣傳介紹。此后，記者多次嘗試聯(lián)系采訪蛟河農(nóng)商行，均未接通。