每經(jīng)記者 袁園     每經(jīng)編輯 姚祥云    

為進(jìn)一步加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管、防范不正當(dāng)利益輸送的風(fēng)險(xiǎn)，銀保監(jiān)會(huì)再次就險(xiǎn)企關(guān)聯(lián)交易問(wèn)題發(fā)布征求意見(jiàn)稿。

5月3日，銀保監(jiān)會(huì)起草了《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法（征求意見(jiàn)稿）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)稿》），從關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制，決策、報(bào)告和披露程序以及監(jiān)督管理等多方面公開(kāi)征求意見(jiàn)。

“從內(nèi)容來(lái)看，《意見(jiàn)稿》的內(nèi)容較之前文件更加細(xì)化了，并在關(guān)聯(lián)方認(rèn)定、關(guān)聯(lián)交易類(lèi)型、內(nèi)部控制、處罰等多個(gè)方面均有加強(qiáng)。”有業(yè)內(nèi)人士對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，《意見(jiàn)稿》規(guī)定得很全面。

據(jù)悉，該《意見(jiàn)稿》將于6月1日起正式實(shí)施。同時(shí)，《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》等5個(gè)文件廢止。

劃分五大關(guān)聯(lián)交易類(lèi)型

相較于《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》（保監(jiān)發(fā)[2007]24號(hào)），《意見(jiàn)稿》對(duì)于關(guān)聯(lián)方的定義、重大關(guān)聯(lián)交易、交易類(lèi)型等內(nèi)容更為細(xì)化。

對(duì)于關(guān)聯(lián)方的定義，《意見(jiàn)稿》規(guī)定，保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)方是指與保險(xiǎn)公司存在受一方控制或重大影響關(guān)系的自然人、法人或其他組織。

具體來(lái)看，保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。其中，重大關(guān)聯(lián)交易是指保險(xiǎn)公司或其控股子公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆或年度累計(jì)交易額占保險(xiǎn)公司上一會(huì)計(jì)年度末凈資產(chǎn)的1%以上且超過(guò)3000萬(wàn)元的交易；同時(shí)，一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)保險(xiǎn)公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方的累計(jì)交易額達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)后，其后發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，如再次累計(jì)達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)，則應(yīng)當(dāng)重新認(rèn)定為重大關(guān)聯(lián)交易。 

而在此前的《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》中，重大關(guān)聯(lián)交易是指保險(xiǎn)公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易額占保險(xiǎn)公司上一年度末凈資產(chǎn)的百分之一以上并超過(guò)五百萬(wàn)元，或者一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)保險(xiǎn)公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方的累計(jì)交易額占保險(xiǎn)公司上一年度末凈資產(chǎn)百分之十以上并超過(guò)五千萬(wàn)元的交易。

此外，除了對(duì)關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易定義外，《意見(jiàn)稿》將關(guān)聯(lián)交易劃分為五大類(lèi)型，包括投資入股類(lèi)、資金運(yùn)用類(lèi)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)類(lèi)、利益轉(zhuǎn)移類(lèi)和提供服務(wù)類(lèi)。  

具體而言：投資入股類(lèi)包括關(guān)聯(lián)方投資入股該保險(xiǎn)公司（含增資、減資及收購(gòu)合并等），關(guān)聯(lián)方投資該保險(xiǎn)公司發(fā)行的優(yōu)先股、債券或其他證券；資金運(yùn)用類(lèi)包括在關(guān)聯(lián)方辦理銀行存款（活期存款除外），投資于關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)，投資于包括關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)的金融產(chǎn)品、權(quán)益或其他資產(chǎn)，投資于關(guān)聯(lián)方發(fā)行的金融產(chǎn)品，與關(guān)聯(lián)方共同投資（含增資、減資、收購(gòu)合并等）；保險(xiǎn)業(yè)務(wù)類(lèi)包括保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)、再保險(xiǎn)的分出及分入、委托或受托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)等：利益轉(zhuǎn)移類(lèi)包括給予或接受財(cái)務(wù)資助，贈(zèng)與、買(mǎi)賣(mài)或租賃資產(chǎn)，權(quán)利轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑩?dān)保，債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移，簽訂許可協(xié)議，放棄優(yōu)先受讓權(quán)、同比例增資權(quán)或其他權(quán)利等；提供服務(wù)類(lèi)包括審計(jì)、精算、法律、資產(chǎn)評(píng)估、資金托管、廣告、職場(chǎng)裝修等。

同時(shí)，《意見(jiàn)稿》還擬對(duì)關(guān)聯(lián)交易的金額做出明確規(guī)定。如投資入股保險(xiǎn)公司的，以投資額計(jì)算交易額，減少注冊(cè)資本的，以減資金額計(jì)算交易額；投資于優(yōu)先股、債券或其他證券的，以投資額計(jì)算交易額；資金運(yùn)用類(lèi)以保險(xiǎn)資金投資金額計(jì)算交易額等。

強(qiáng)化內(nèi)控、加強(qiáng)處罰力度

除卻對(duì)關(guān)聯(lián)交易的類(lèi)型和重大關(guān)聯(lián)交易的資金認(rèn)定有所調(diào)整外，《意見(jiàn)稿》對(duì)于險(xiǎn)企關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)控和處罰也給出了明確的條款。

《意見(jiàn)稿》要求保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)，負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)方識(shí)別維護(hù)，關(guān)聯(lián)交易管理、審查、批準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)控制。關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)成員不得少于五人，并應(yīng)當(dāng)包括合規(guī)負(fù)責(zé)人等管理層有關(guān)人員，公司指定一名執(zhí)行董事?lián)呜?fù)責(zé)人,未設(shè)執(zhí)行董事的，由董事長(zhǎng)或總經(jīng)理?yè)?dān)任負(fù)責(zé)人。 

《意見(jiàn)稿》還從制度建立、主動(dòng)管理、書(shū)面協(xié)議、信息采集等方面內(nèi)容進(jìn)一步細(xì)化了關(guān)聯(lián)交易的管理。相較于之前《中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》，調(diào)整雖然不大，但是內(nèi)容更加完善了。

此外，《意見(jiàn)稿》還將關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督措施進(jìn)一步細(xì)化。保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或其他有關(guān)從業(yè)人員，違反本辦法要求的，國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以采取責(zé)令改正、記入履職記錄并進(jìn)行行業(yè)通報(bào)、責(zé)令撤換有關(guān)責(zé)任人員、認(rèn)定為不適當(dāng)人選、依法可以采取的其他監(jiān)管措施等。這相較于此前的文件也是更為細(xì)化，尤其是“責(zé)令撤換有關(guān)負(fù)責(zé)人”這條，體現(xiàn)出監(jiān)管層對(duì)于險(xiǎn)企高管的處罰還是比較嚴(yán)格的。

“關(guān)聯(lián)交易對(duì)于險(xiǎn)企來(lái)說(shuō)是很重要的，此次監(jiān)管層著重細(xì)化關(guān)聯(lián)交易的管理，也是防止保險(xiǎn)公司成為部分股東的融資平臺(tái)，這也是最近幾年監(jiān)管層一直重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域。”有業(yè)內(nèi)人士對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，此次的《意見(jiàn)稿》內(nèi)容更為細(xì)化，也是對(duì)前期關(guān)聯(lián)交易管理文件的一個(gè)整合，同時(shí)有利于規(guī)范和加強(qiáng)險(xiǎn)企關(guān)聯(lián)交易的行為和管理。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，自2007年以來(lái)，原保監(jiān)會(huì)多次針對(duì)關(guān)聯(lián)交易下發(fā)文件，加強(qiáng)監(jiān)管。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，有5個(gè)文件和通知不同程度的提到了險(xiǎn)企關(guān)聯(lián)交易的管理，此次《意見(jiàn)稿》正是在此基礎(chǔ)上形成和完善的。據(jù)悉，6月1日《意見(jiàn)稿》實(shí)施之后，上述5個(gè)文件將同時(shí)廢止。