每經(jīng)記者 宋戈    每經(jīng)實習記者 胡琳    每經(jīng)編輯 姚祥云    

圖片來源：視覺中國

截至2018年上半年，華夏銀行實現(xiàn)營業(yè)收入328.76億元，同比下降1.44%，不過，其營業(yè)利潤131.66億元，同比增長0.05%，歸屬于上市公司股東的凈利潤為100.35億元，同比增長2.02%。

值得注意的是，2018年上半年，華夏銀行不良貸款余額272.06億元，不良貸款率1.77%。同時，華夏銀行逾期90天以上的貸款共計540.69億元，由此，華夏銀行今年上半年逾期90天以上貸款占不良貸款比率為198.7%。

中原銀行首席經(jīng)濟學(xué)家王軍表示，在監(jiān)管壓力下揭示真實的不良而不是掩蓋問題和矛盾，有助于未來促進全行業(yè)加大不良資產(chǎn)處置、控制新增不良貸款的力度，有助于逐步提升資產(chǎn)質(zhì)量，這是真正打贏防范化解重大風險特別是金融風險攻堅戰(zhàn)所必需的，也是以陣痛換取未來銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量提高所必備的。

同時，華夏銀行凈息差和凈利差逐年下降。其中，2018年上半年利息支出較上年同期增長31.07%。 

逾期3年以上貸款增長99% 

8月20日，華夏銀行發(fā)布了2018年半年度報告，截至2018年上半年，華夏銀行營業(yè)收入為328.76億元，同比下降1.44%；營業(yè)利潤為131.66億元，同比增長0.05%；歸屬于上市公司股東的凈利潤為100.35億元，同比增長2.02%；平均資產(chǎn)收益率0.40%，加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率6.01%。 

截至2018年6月，華夏銀行不良貸款余額272.06億元，比上年末增加26.09億元；不良貸款率1.77%，比上年末上升0.01個百分點；關(guān)注類貸款余額707.97億元，比上年末增加66.66億元，關(guān)注類貸款率4.60%，與上年末持平。 

華夏銀行表示，報告期內(nèi)，受經(jīng)濟增速放緩、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、市場需求下降、問題貸款處置周期較長等因素影響，本集團不良率有所上升。 

馬鯤鵬團隊在研報中指出，2018年上半年華夏銀行逾期90天以上占不良貸款比率為198.7%。 

記者從半年報中發(fā)現(xiàn)，華夏銀行逾期91天至360天（含360天）的貸款金額為167.88億元；逾期361天至3年（含3年）的貸款金額為275.36億元；逾期3年以上的貸款金額為97.45億元。逾期90天以上的貸款共計540.69億元。同時，華夏銀行在半年報中所公布的不良貸款余額為272.06億元。 

逾期貸款中，華夏銀行逾期1天至90天（含90天）、逾期3年以上貸款增幅明顯。截至2018年6月末，逾期1天至90天（含90天）貸款金額為142.54億元，較年初增加了55.54億元，環(huán)比年初增長63.84%；逾期3年以上貸款金額為97.45億元，較年初增加了48.6億元，環(huán)比年初增長99.49%。 

華夏銀行半年報數(shù)據(jù)顯示，截至2018年6月30日，該行存在人民幣1000萬元以上的未決訴訟案件584件，涉及標的人民幣256.33億元，其中作為被告的未決訴訟案件9件，涉及標的人民幣4.82億元。該行的訴訟、仲裁大部分是為收回不良貸款而主動提起的。 

王軍表示，最近幾年，隨著經(jīng)濟下行壓力不斷加大和監(jiān)管措施趨嚴，商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍承壓，特別是一些風控能力較弱、資產(chǎn)質(zhì)量較差的銀行，在監(jiān)管部門要求逾期90天以上的貸款計入不良之后，出現(xiàn)不良偏離度較高的情形是符合實際、符合邏輯的，也是終結(jié)過去部分銀行“粉飾報表”行為的必然現(xiàn)象。 

值得一提的是，2018年上半年，華夏銀行資本充足率、一級資本充足率、核心一級資本充足率分別為11.97%、9.09%、8.06%，較2017年末分別下降0.4個百分點、0.28個百分點、0.2個百分點。 

上半年凈息差為1.86% 

記者注意到，華夏銀行凈利差和凈息差逐年下降。2014年華夏銀行凈息差和凈利差分別為2.69%和2.52%，2015年其凈息差和凈利差分別為2.56%和2.40%，2016年末凈息差和凈利差下降至2.42%和2.29%，2017年末下降至2.01%和1.88%，2018年上半年下降至1.86%和1.70%。 

中央財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院教授郭田勇表示，理論上，凈息差收窄對于銀行利潤是有影響的，但是也要看銀行利潤、中間業(yè)務(wù)收入情況。但凈息差整體收緊不代表所有業(yè)務(wù)都是收緊的，比如擅長做小微企業(yè)的銀行，還是會有比較高的息差收入。 

報告期內(nèi)，華夏銀行利息支出增幅明顯。截至2018年6月末，華夏銀行利息支出為323.54億元，較上年同期增長31.07%。其中，應(yīng)付債務(wù)憑證和同業(yè)及其他金融機構(gòu)存放款項，分別為78.64億元和70.72億元，同比增長33.95%和29.98%。 

上海新世紀資信評估投資服務(wù)有限公司在7月31日的評級報告中指出，華夏銀行同業(yè)資產(chǎn)和負債、投資資產(chǎn)和應(yīng)付債務(wù)憑證利率跟隨市場利率出現(xiàn)上升。由于資產(chǎn)端利率變化幅度和負債端利率幅度存在差異，該行凈息差繼續(xù)收窄。 

半年報數(shù)據(jù)顯示，華夏銀行收入主要來源于息差收入和手續(xù)費及傭金收入。截至2018年6月，該行實現(xiàn)凈利息收入238.86億元，較2017年上半年略有降低。手續(xù)費及傭金收入為99.52億元，較2017年上半年略有上漲。此外，業(yè)務(wù)及管理費較2017年上半年有所降低。截至2018年6月末，華夏銀行業(yè)務(wù)及管理費為113.08億元，同比降低2.10%。 

中誠信指出，華夏銀行凈息差收窄導(dǎo)致凈利息收入小幅下降，中間業(yè)務(wù)收入增長較快推動凈營業(yè)收入增長，但受撥備計提力度加大影響，凈利潤增速放緩。 

半年報數(shù)據(jù)顯示，報告期內(nèi)，華夏銀行撥備覆蓋率為158.47%，較2017年末上漲了1.96個百分點。 

中誠信指出，華夏銀行執(zhí)行較為謹慎的撥備計提政策，2017年繼續(xù)保持較大的撥備提取力度，但由于不良貸款不斷攀升，撥備覆蓋率持續(xù)下降。 

截至2017年末，該行不良貸款撥備覆蓋率為156.51%，同比下降2.22個百分點，考慮到不良偏離度問題，未來該行撥備壓力仍然較大。