每經(jīng)記者 陳晴    每經(jīng)實習編輯 魏官紅    

湖北能源（000883,SZ）因日常管理和財務系統(tǒng)未獨立于控股股東，引來監(jiān)管部門關注。據(jù)其公告，8月29日，湖北能源收到中國證券監(jiān)督管理委員會湖北監(jiān)管局（以下簡稱湖北證監(jiān)局）《關于對湖北能源集團股份有限公司采取責令改正措施的決定》（以下簡稱《決定書》）。

湖北能源控股股東是中國長江三峽集團有限公司（以下簡稱三峽集團）。對于此次湖北證監(jiān)局的責令整改，湖北能源有何應對措施？

生產(chǎn)經(jīng)營、投資管理需向控股股東請示

根據(jù)湖北能源8月28日發(fā)布的半年報，通過直接持有上市公司股份，以及下屬公司持有上市公司股份，三峽集團對上市公司表決權比例共計42.37%，是湖北能源的最終控制方。而三峽集團由國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會100%持股，是中央國有控股企業(yè)。

眼下，三峽集團與湖北能源之間的獨立性問題引起了監(jiān)管部門關注。根據(jù)湖北能源8月29日晚間公告的《決定書》，湖北能源的日常管理和財務系統(tǒng)未獨立于控股股東。具體表現(xiàn)為：上市公司生產(chǎn)經(jīng)營管理事項、投資管理事項需向控股股東三峽集團進行請示，并根據(jù)有關批復開展工作；上市公司與三峽集團共同使用NC財務系統(tǒng)服務器，其后臺數(shù)據(jù)、一至三級科目設置等由三峽集團管理和控制，公司進行后臺數(shù)據(jù)讀取、查詢等操作需三峽集團同意；三峽集團可通過財務系統(tǒng)隨時查閱公司財務資料，存在財務數(shù)據(jù)等內幕信息外泄的風險。

《決定書》還稱，上市公司年報中關于獨立性的披露不準確。因為上市公司在2016年和2017年年報中未披露與三峽集團存在的經(jīng)營管理和財務獨立性問題，導致年報中關于“公司治理的實際狀況與中國證監(jiān)會發(fā)布的有關上市公司治理的規(guī)范性文件不存在重大差異”的表述不準確。

針對上述問題，湖北證監(jiān)局決定對湖北能源采取責令改正的行政監(jiān)管措施。湖北證監(jiān)局稱，上市公司應切實整改相關問題，并在此決定書作出之日起1個月內向湖北證監(jiān)局提交書面報告。

根據(jù)公告，湖北證監(jiān)局對于上市公司整改提出了三方面要求，包括增強上市公司獨立性，嚴格落實“控股股東應尊重公司財務的獨立性，不得干預公司的財務、會計活動，控股股東及其下屬機構不得向上市公司及其下屬機構下達任何有關上市公司經(jīng)營的計劃和指令，也不得以其他任何形式影響其經(jīng)營管理的獨立性”的相關規(guī)定等。

上市公司董事長兼任控股股東總經(jīng)理助理

除了公告中提及的日常管理和財務系統(tǒng)，《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，湖北能源部分董監(jiān)高同時在控股股東三峽集團方面兼職。

據(jù)湖北能源2017年年報，湖北能源董事、董事長、黨委書記肖宏江同時擔任三峽集團總經(jīng)理助理；湖北能源董事謝峰同時擔任長江電力股份有限公司財務總監(jiān)，兼任長電資本控股有限責任公司董事、總裁；此外，湖北能源監(jiān)事會副主席李紹平同時擔任長江電力股份有限公司董事會秘書兼戰(zhàn)略投資部經(jīng)理，以及長電資本控股有限責任公司副總裁。而長電資本控股有限責任公司、中國長江電力股份有限公司均為三峽集團控股子公司。

據(jù)2018年8月28日發(fā)布的湖北能源半年報，公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在報告期沒有發(fā)生變動。

就上市公司此次將如何整改等問題，8月30日，《每日經(jīng)濟新聞》記者致電湖北能源投資者關系聯(lián)系電話，對方回復稱如果有相關應對舉措，屆時會發(fā)布相關公告。

從8月29日的公告看來，湖北能源稱公司董事會和管理層高度重視湖北證監(jiān)局在《決定書》中所提出的上述問題，將按要求制定切實可行的整改計劃，在規(guī)定時間內向湖北證監(jiān)局提交書面整改報告，切實整改相關問題。

武漢科技大學金融與證券研究所所長董登新在8月30日接受《每日經(jīng)濟新聞》記者采訪時表示，上市公司是獨立的法人主體，其生產(chǎn)經(jīng)營決策應該符合法定程序，控股股東只是股東之一，無權“一言堂”。至于如何提高上市公司獨立性，董登新建議完善治理結構，包括完善董事會、監(jiān)事會和股東大會的職能；以及嚴格按照《公司法》相關規(guī)定進行管理運營。