每經(jīng)記者 宋戈    每經(jīng)實(shí)習(xí)記者 李玉雯    每經(jīng)實(shí)習(xí)編輯 廖 丹    

日前，人民銀行公布了2018年9月末社會融資規(guī)模存量統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)告。數(shù)據(jù)顯示，今年1月至9月，貸款核銷規(guī)模合計(jì)6455億元，同比增幅超過三成，這是我國銀行業(yè)加速出清不良資產(chǎn)的一個縮影。

事實(shí)上，除了貸款核銷之外，今年以來銀行業(yè)在不良資產(chǎn)的處置上也是動作頻頻，包括在各大金融資產(chǎn)交易所掛牌轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)債權(quán)包、與資產(chǎn)管理公司達(dá)成債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議等。種種跡象表明，在當(dāng)前銀行業(yè)不良貸款逐漸暴露的背景下，不良資產(chǎn)的處置已經(jīng)日益成為銀行的重點(diǎn)工作之一。

北京中會仁會計(jì)師事務(wù)所主任丁會仁在接受《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者采訪時表示，銀行在季末加速出清不良貸款，主要是因?yàn)榻衲暌詠韺?shí)體經(jīng)濟(jì)中產(chǎn)能過剩等行業(yè)的還款能力下降，而核銷則是大型銀行和股份制銀行加速處置不良資產(chǎn)的風(fēng)控器，監(jiān)管部門也鼓勵銀行進(jìn)行核銷，剝離不良資產(chǎn)，減輕壓力，輕裝前行。

貸款核銷規(guī)模增幅明顯

銀保監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示，2018年二季度，我國商業(yè)銀行不良貸款余額為19571億元，較一季度末增加1829億元。實(shí)際上，今年以來，我國商業(yè)銀行整體不良貸款率有所提升。今年一季度末，我國商業(yè)銀行不良貸款率為1.75%，較2017年末上升0.01個百分點(diǎn)。而在第二季度結(jié)束，這一指標(biāo)進(jìn)一步上升至1.86%，而這其中農(nóng)商行的不良率增勢最為明顯。二季度末，我國農(nóng)商行不良貸款率高達(dá)4.29%，較一季度末上升1.03個百分點(diǎn)。

不良資產(chǎn)日益暴露的情形下，我國商業(yè)銀行對不良資產(chǎn)的處置也在進(jìn)一步發(fā)力，貸款核銷便是其中重要的處置手段之一。

2018年7月起，人民銀行完善社會融資規(guī)模統(tǒng)計(jì)方法，將“存款類金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)支持證券”和“貸款核銷”納入社會融資規(guī)模統(tǒng)計(jì)，在“其他融資”項(xiàng)下反映。最新統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2018年1月至9月，貸款核銷規(guī)模合計(jì)6455億元，而去年同期這一數(shù)值為4775億元，今年同比增幅達(dá)35%。

在丁會仁看來，貸款核銷本質(zhì)上還是不良貸款，只是把這筆不良貸款作為損失抵減利潤，使銀行從賬面上清理掉不良貸款，減少壓力，降低不良率水平。這是貸款核銷規(guī)模增長的主要原因。

他提到：“當(dāng)前監(jiān)管部門也鼓勵銀行進(jìn)行核銷，剝離不良資產(chǎn)，減輕壓力，輕裝前行?！?/p>

丁會仁同時表示，從當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢和銀行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來分析，核銷是大型銀行和股份制銀行加速處置不良資產(chǎn)的風(fēng)控器，經(jīng)過多方面努力還收不到的貸款，趕緊甩包袱，否則放在報(bào)表上不僅礙眼而且鬧心；從財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)而言，核銷只是讓財(cái)務(wù)報(bào)表更好看些，其法理上的債權(quán)仍然存在，未來甚至有可能再收回這筆不良貸款。

銀行加速出清不良貸款

銀行處置不良貸款的方式很多，如聘請第三方催收、找法律顧問司法訴訟、債務(wù)重組、核銷不良貸款、資產(chǎn)證券化等，一般俗稱“三打”方式，即打包、打折，打官司。

事實(shí)上，除了不良貸款核銷，今年以來銀行在不良資產(chǎn)的處置上也是動作頻頻。

例如，海峽金融資產(chǎn)交易中心于10月19日披露一則不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓公告，華夏銀行福州分行擬對漳州市國立金屬制品有限公司不良債權(quán)資產(chǎn)進(jìn)行公開轉(zhuǎn)讓，債權(quán)總額為1083.71萬元，掛牌價格為1000萬元，首個公告期限截止10月30日。

農(nóng)業(yè)銀行廈門市分行于7月16日在北京金融資產(chǎn)交易所掛牌轉(zhuǎn)讓其持有的廈門龍泉鈦金屬制品有限公司債權(quán)，債權(quán)總額為600萬元，掛牌價為289萬元，僅占債權(quán)總額的48%。

除了在各大金融資產(chǎn)交易所掛牌轉(zhuǎn)讓不良債權(quán)，與資管公司達(dá)成項(xiàng)目合作關(guān)系的也不在少數(shù)。例如，10月22日，安徽達(dá)美集團(tuán)下屬子公司合肥申夏資產(chǎn)管理有限公司與中國民生銀行合肥分行簽署《債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，雙方就不良債權(quán)、轉(zhuǎn)讓價格、還款方式以及違約責(zé)任等達(dá)成一致。民生銀行合肥分行將其債權(quán)及相應(yīng)利息、罰息等全部權(quán)益依法轉(zhuǎn)讓給受讓方，申夏資產(chǎn)成為債權(quán)人。

對于銀行在不良資產(chǎn)處置頻繁方面，丁會仁告訴《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者，銀行在季末加速出清不良貸款，主要是因?yàn)榻衲暌詠韺?shí)體經(jīng)濟(jì)中產(chǎn)能過剩等行業(yè)的還款能力下降。在金融嚴(yán)監(jiān)管、去杠桿的情況下，銀行過去累積的不良貸款逐漸浮出水面。當(dāng)前外部環(huán)境復(fù)雜，一旦風(fēng)險累積到一定程度后暴露，一般商業(yè)銀行都將承受極大的壓力，所以減少不良貸款成為當(dāng)前銀行化解風(fēng)險的重要工作。