圖片來(lái)源：攝圖網(wǎng) 關(guān)于對(duì)福建眾和股份有限公司及相關(guān)當(dāng)事人給予公開(kāi)譴責(zé)處分的公告 經(jīng)查明，上市公司福建眾和股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“*ST眾和”或“公司”）及相關(guān)當(dāng)事人存在以下違規(guī)行為： 一、2017年年度報(bào)告被出具無(wú)法表示意見(jiàn) 公司年審會(huì)計(jì)師對(duì)公司2017年年度報(bào)告出具了無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，主要涉及事項(xiàng)為公司財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化，公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力存在重大不確定性；公司內(nèi)部控制失效，導(dǎo)致可能存在舞弊或者錯(cuò)誤使財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào)；公司對(duì)紡織印染板塊相關(guān)存貨、固定資產(chǎn)等大額計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，而相關(guān)處理是以公司剝離紡織印染板塊資產(chǎn)計(jì)劃為基礎(chǔ)的，由于目前該計(jì)劃的實(shí)施存在不確定性，年審會(huì)計(jì)師無(wú)法確認(rèn)該事項(xiàng)處理是否適當(dāng)。 二、重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正 2017年12月13日，公司披露《關(guān)于2016年度財(cái)務(wù)報(bào)告前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的說(shuō)明公告》對(duì)2016年財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正。主要涉及以下事項(xiàng)： 1、公司擁有對(duì)四家客戶債權(quán)共計(jì)8,868.17萬(wàn)元，公司曾將該債權(quán)在2016年度與應(yīng)付喀什某公司款項(xiàng)對(duì)抵。年度審計(jì)未獲取該公司的回函確認(rèn)，公司第五屆董事會(huì)第二十八次會(huì)議要求管理層立即終止前述三方協(xié)議。公司根據(jù)以上董事會(huì)決議，在會(huì)計(jì)處理上將對(duì)抵的應(yīng)收債權(quán)和應(yīng)付款項(xiàng)轉(zhuǎn)回，調(diào)整增加2016年末其他應(yīng)付款8,868.17萬(wàn)元，調(diào)整增加2016年末應(yīng)收賬款8,868.17萬(wàn)元；由于四家客戶均存在不同程度的經(jīng)營(yíng)狀況惡化，相關(guān)償債能力不確定的情況，對(duì)該四家客戶應(yīng)收賬款計(jì)提7,515.56萬(wàn)元壞賬準(zhǔn)備。 2、公司對(duì)應(yīng)收福建某服飾公司等四家客戶合計(jì)22,518.50萬(wàn)元款項(xiàng)補(bǔ)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。公司經(jīng)對(duì)該四家客戶的償債能力調(diào)查取證及分析后，結(jié)合該四家客戶的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負(fù)債率、盈利能力及凈資產(chǎn)等財(cái)務(wù)信息對(duì)各家客戶應(yīng)收款項(xiàng)壞賬風(fēng)險(xiǎn)個(gè)別認(rèn)定后，補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備10,232.15萬(wàn)元。 公司對(duì)上述兩項(xiàng)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，并追溯調(diào)整2016年財(cái)務(wù)報(bào)表，調(diào)減公司2016年度合并利潤(rùn)表凈利潤(rùn)1.51億元，調(diào)整后凈利潤(rùn)為-1.99億元，更正前后凈利潤(rùn)變動(dòng)幅度達(dá)75.75%。 三、2016年、2017年部分定期報(bào)告存在虛假記載 2015年1月26日，公司控股子公司金鑫礦業(yè)與中融國(guó)際信托有限公司（以下簡(jiǎn)稱“中融信托”）簽訂《信托貸款合同》，約定中融信托向金鑫礦業(yè)提供2億元貸款，同時(shí)約定罰息。公司作為保證人與中融信托簽署《保證合同》，為上述貸款承擔(dān)不可撤銷(xiāo)的連帶保證責(zé)任。2016年2月11日，上述貸款到期，金鑫礦業(yè)與公司均未按規(guī)定償還貸款本息，按約定金鑫礦業(yè)須向中融信托支付逾期貸款罰息。 公司在2016年第一季度報(bào)告、2016年半年度報(bào)告、2016年第三季度報(bào)告、2017年第一季度報(bào)告、2017年半年度報(bào)告中均未按規(guī)定足額計(jì)提逾期貸款的罰息，導(dǎo)致2016年第一季度報(bào)告虛增當(dāng)期凈利潤(rùn)243.51萬(wàn)元、2016年半年度報(bào)告虛增當(dāng)期凈利潤(rùn)695.75萬(wàn)元、2016年第三季度報(bào)告虛增當(dāng)期凈利潤(rùn)457.21萬(wàn)元、2017年第一季度報(bào)告虛增當(dāng)期凈利潤(rùn)447.27萬(wàn)元、2017年半年度報(bào)告虛增當(dāng)期凈利潤(rùn)323.55萬(wàn)元。 公司時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理許建成和時(shí)任董事兼董事會(huì)秘書(shū)詹金明審議了2016年第一季度報(bào)告、2016年半年度報(bào)告、2016年第三季度報(bào)告，未提出異議；時(shí)任董事兼董事會(huì)秘書(shū)詹金明審議了2017年第一季度報(bào)告、2017年半年度報(bào)告，未提出異議。時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)黃燕琴在公司2016年第一季度報(bào)告、2016年半年度報(bào)告、2016年第三季度報(bào)告、2017年第一季度報(bào)告、2017年半年度報(bào)告上簽名保證財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，未提出異議。 四、業(yè)績(jī)預(yù)告披露違規(guī) 公司于2017年10月31日披露業(yè)績(jī)預(yù)告，預(yù)計(jì)公司2017年度凈利潤(rùn)為虧損2億元至2.5億元。2018年2月28日，公司披露業(yè)績(jī)快報(bào)預(yù)計(jì)公司2017年度凈利潤(rùn)為-2.46億元，4月27日公司披露業(yè)績(jī)快報(bào)修正公告預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)為-10.4億元。4月28日，公司披露2017年年度報(bào)告，公司經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)為-10.4億元。 公司未對(duì)業(yè)績(jī)預(yù)告進(jìn)行修正且與經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)差異值達(dá)-7.9億元，差異率達(dá)-75.96%。公司未及時(shí)對(duì)業(yè)績(jī)快報(bào)進(jìn)行修正，與經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)差異值達(dá)-7.94億元，差異率達(dá)-76.37%。 五、重大事項(xiàng)未及時(shí)披露 （一）重大訴訟、仲裁未及時(shí)披露 公司2017年度存在多項(xiàng)重大訴訟未及時(shí)披露或者以定期報(bào)告代替臨時(shí)公告披露的情況，累計(jì)金額達(dá)4.51億元，占2016年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的68.76%。 （二）計(jì)提大額資產(chǎn)減值未按規(guī)定及時(shí)履行審議程序和披露義務(wù) 2018年4月27日，公司披露報(bào)告期對(duì)紡織印染板塊資產(chǎn)應(yīng)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)、在建工程等科目合計(jì)計(jì)提減值準(zhǔn)備49,706.14萬(wàn)元，占2016年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)絕對(duì)值的249.75%。公司未按規(guī)定及時(shí)履行相應(yīng)審議程序并公告。 （三）重大債務(wù)違約未及時(shí)披露 金鑫礦業(yè)向中融信托借款2億元，公司作為保證人承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任。2016年2月11日，上述2億元貸款到期，金鑫礦業(yè)與公司均未按約定償還，違約本息合計(jì)2.34億元，占公司2015年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的30.73%，公司直至2016年7月20日才披露貸款違約事項(xiàng)。 （四）主要資產(chǎn)被查封事項(xiàng)未及時(shí)披露 因金鑫礦業(yè)和公司逾期未償還中融信托貸款本息，江油市人民法院于2016年7月1日查封了金鑫礦業(yè)持有的馬爾康黨壩鋰輝石礦采礦權(quán)。查封執(zhí)行文書(shū)于2016年8月9日送達(dá)簽收。公司直至2017年3月14日回復(fù)本所關(guān)注函時(shí)才予以披露。 （五）股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)未及時(shí)披露 2016年11月26日，公司控股子公司廈門(mén)巨巢品牌投資管理有限公司、廈門(mén)眾和流行面料設(shè)計(jì)有限公司與受讓方莆田市國(guó)貨精品商貿(mào)有限公司簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，擬轉(zhuǎn)讓二者合計(jì)持有的浙江雷奇服裝有限責(zé)任公司99.64%股權(quán)，交易金額為4,105.39萬(wàn)元。公司據(jù)此在2017年2月8日披露的2016年業(yè)績(jī)快報(bào)中確認(rèn)了凈利潤(rùn)2,881.55萬(wàn)元，占公司2015年經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)絕對(duì)值的19.03%，但公司直至2017年4月29日才予以披露。 （六）公司董事長(zhǎng)被采取強(qiáng)制措施事項(xiàng)未及時(shí)披露 2017年3月4日，公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理許建成因涉嫌合同詐騙罪被馬爾康市公安局拘留，并于2017年3月20日被執(zhí)行逮捕。隨后，馬爾康市公安局告知公司時(shí)任董事兼董事會(huì)秘書(shū)詹金明上述情況，并要求其盡快公告，但公司直至2017年5月12日才予以披露。 *ST眾和的上述行為違反了本所《股票上市規(guī)則（2014年修訂）》第2.1條、第2.5條、第2.7條、第7.3條、第7.6條、第9.2條、第11.1.1條、第11.3.3條、第11.3.7條、第11.11.3條，以及本所《股票上市規(guī)則（2018年4月修訂）》第2.1條和第11.3.7條，《中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》第7.6.3條，以及《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司公開(kāi)譴責(zé)標(biāo)準(zhǔn)》第四條的規(guī)定。 *ST眾和時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理許建成未能恪盡職守、履行誠(chéng)信勤勉義務(wù)，違反了本所《股票上市規(guī)則（2014年修訂）》第2.2條、第3.1.5條、第3.1.6條，以及本所《股票上市規(guī)則（2018年4月修訂）》第2.2條、第3.1.5條、第3.1.6條的規(guī)定，對(duì)*ST眾和上述相關(guān)違規(guī)事實(shí)負(fù)有重要責(zé)任；*ST眾和時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)黃燕琴未能恪盡職守、履行誠(chéng)信勤勉義務(wù)，違反了本所《股票上市規(guī)則（2014年修訂）》第2.2條和第3.1.5條，以及本所《股票上市規(guī)則（2018年4月修訂）》第2.2條和第3.1.5條的規(guī)定，對(duì)*ST眾和上述相關(guān)違規(guī)事實(shí)負(fù)有重要責(zé)任；*ST眾和時(shí)任董事兼董事會(huì)秘書(shū)詹金明未能恪盡職守、履行誠(chéng)信勤勉義務(wù)，違反了本所《股票上市規(guī)則（2014年修訂）》第2.2條、第3.1.5條、第3.1.6條、第3.2.2條的規(guī)定，對(duì)*ST眾和上述相關(guān)違規(guī)事實(shí)負(fù)有重要責(zé)任。 鑒于上述違規(guī)事實(shí)及情節(jié)，依據(jù)本所《股票上市規(guī)則（2014年修訂）》第17.2條、17.3條、17.4條，本所《股票上市規(guī)則（2018年4月修訂）》第17.2條、17.3條、17.4條，以及本所《股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》第17.2條、17.3條、17.4條的規(guī)定，經(jīng)本所紀(jì)律處分委員會(huì)審議通過(guò)，本所作出如下處分決定： 一、對(duì)福建眾和股份有限公司給予公開(kāi)譴責(zé)的處分； 二、對(duì)福建眾和股份有限公司時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理許建成、時(shí)任董事兼董事會(huì)秘書(shū)詹金明、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)黃燕琴給予公開(kāi)譴責(zé)的處分。 福建眾和股份有限公司及其時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理許建成、時(shí)任董事兼董事會(huì)秘書(shū)詹金明、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)黃燕琴如對(duì)本所作出的紀(jì)律處分決定不服的，可以在收到本紀(jì)律處分決定書(shū)之日起的十五個(gè)交易日內(nèi)向本所申請(qǐng)復(fù)核。 對(duì)于福建眾和股份有限公司及相關(guān)當(dāng)事人上述違規(guī)行為及本所給予的處分，本所將記入上市公司誠(chéng)信檔案，并向社會(huì)公開(kāi)。 本所重申：上市公司及其全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)嚴(yán)格遵守《證券法》、《公司法》等法律法規(guī)及本所《股票上市規(guī)則》的規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平地履行信息披露義務(wù)。 深圳證券交易所 2018年11月30日 深交所對(duì)8宗違規(guī)行為進(jìn)行紀(jì)律處分 一是高升控股股份有限公司存在關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用及實(shí)際控制人未履行還款承諾、關(guān)聯(lián)擔(dān)保未履行審議程序及信息披露義務(wù)、實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人股份凍結(jié)未履行信息披露義務(wù)等違規(guī)事實(shí)。上述行為違反了本所《股票上市規(guī)則》及《主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的相關(guān)規(guī)定。本所根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)高升控股股份有限公司，公司實(shí)際控制人、時(shí)任董事長(zhǎng)韋振宇，現(xiàn)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理李耀，現(xiàn)任董事孫鵬，財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董秘張一文給予公開(kāi)譴責(zé)的處分，對(duì)公司控股股東及第二大股東北京宇馳瑞德投資有限公司、藍(lán)鼎實(shí)業(yè)（湖北）有限公司，現(xiàn)任董事董紅、許磊，董事兼副總經(jīng)理袁佳寧，時(shí)任董事兼總經(jīng)理于平，時(shí)任董事張曉平、楊志武、袁東風(fēng)，監(jiān)事董炫辰、胡鵬、顧珺給予通報(bào)批評(píng)處分。 二是華塑控股股份有限公司存在未及時(shí)披露控股股東股份質(zhì)押及解除質(zhì)押事項(xiàng)、在股東大會(huì)審議前為子公司提供擔(dān)保，控股股東西藏麥田創(chuàng)業(yè)投資有限公司及實(shí)際控制人未及時(shí)告知公司股份質(zhì)押情況以及間接控股股東資產(chǎn)凍結(jié)情況等違規(guī)事實(shí)。上述行為違反了《股票上市規(guī)則》的規(guī)定。本所根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)公司、公司控股股東西藏麥田創(chuàng)業(yè)投資有限公司、公司實(shí)際控制人李雪峰及張子若給予通報(bào)批評(píng)的處分。 三是寧波東力股份有限公司在業(yè)績(jī)預(yù)告中預(yù)計(jì)的凈利潤(rùn)與2018年半年度報(bào)告披露的凈利潤(rùn)存在較大差異，寧波東力股份有限公司未能及時(shí)、準(zhǔn)確地履行相關(guān)信息披露義務(wù)。上述行為違反了本所《股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定。本所根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)公司及其董事長(zhǎng)宋濟(jì)隆、董事兼總經(jīng)理宋和濤、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)劉秋平給予通報(bào)批評(píng)的處分。 四是江蘇雅百特科技股份有限公司未能在股東大會(huì)審議通過(guò)利潤(rùn)分配預(yù)案后2個(gè)月內(nèi)完成利潤(rùn)分配事宜。上述行為違反了本所《股票上市規(guī)則》的規(guī)定。本所根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)公司及其董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理唐繼勇、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)莊東營(yíng)給予通報(bào)批評(píng)的處分。 五是北京華誼嘉信整合營(yíng)銷(xiāo)顧問(wèn)集團(tuán)股份有限公司在業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)中預(yù)計(jì)的凈利潤(rùn)與年度報(bào)告披露的凈利潤(rùn)存在較大差異，且業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)未及時(shí)修正。上述行為違反了本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定。本所根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)公司、時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理劉偉、副總經(jīng)理兼財(cái)務(wù)總監(jiān)柴健給予通報(bào)批評(píng)的處分。 六是深圳市迪威迅股份有限公司業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)披露的凈利潤(rùn)與2017年年度報(bào)告相比存在較大差異。上述行為違反了本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定。本所根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)公司、董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理季剛、董事兼副總經(jīng)理汪俊給予通報(bào)批評(píng)的處分。 七是北京藍(lán)色光標(biāo)數(shù)據(jù)科技股份有限公司存在未及時(shí)披露影響重組標(biāo)的西藏山南東方博杰廣告有限公司實(shí)現(xiàn)業(yè)績(jī)承諾的重大事項(xiàng)并提示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，重組交易對(duì)手方及承諾人李芃和西藏山南博萌創(chuàng)業(yè)投資管理合伙企業(yè)（有限合伙）未完整披露標(biāo)的資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)業(yè)績(jī)承諾的前提條件等違規(guī)事實(shí)。上述行為違反了本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定。本所根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)公司、公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理趙文權(quán)、時(shí)任副總經(jīng)理兼時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)許志平、重大資產(chǎn)重組的交易對(duì)手方、承諾人李芃和西藏山南博萌創(chuàng)業(yè)投資管理合伙企業(yè)（有限合伙）給予通報(bào)批評(píng)的處分。 八是江蘇東華測(cè)試技術(shù)股份有限公司控股股東、董事長(zhǎng)劉士鋼通過(guò)集中競(jìng)價(jià)方式減持距減持計(jì)劃披露日不足十五個(gè)交易日。上述行為違反了本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定。本所根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)公司控股股東、董事長(zhǎng)劉士鋼給予通報(bào)批評(píng)的處分。 本所共對(duì)18宗違規(guī)行為發(fā)出監(jiān)管函，12宗涉及信息披露及規(guī)范運(yùn)作違規(guī)，6宗涉及買(mǎi)賣(mài)股票及減持違規(guī)。 12宗涉及信息披露及規(guī)范運(yùn)作違規(guī)中，一是華塑控股股份有限公司在股東大會(huì)審議前違規(guī)對(duì)子公司提供擔(dān)保。二是河北宣化工程機(jī)械股份有限公司2017年年報(bào)財(cái)務(wù)信息披露不準(zhǔn)確。三是南方黑芝麻集團(tuán)股份有限公司關(guān)聯(lián)交易披露不及時(shí)、不準(zhǔn)確。四是甘肅能源化工投資集團(tuán)有限公司未及時(shí)提交豁免要約收購(gòu)申請(qǐng)，未及時(shí)履行信息披露義務(wù)。五是艾格拉斯股份有限公司未及時(shí)披露對(duì)外投資調(diào)整等相關(guān)事項(xiàng)。六是秦皇島天業(yè)通聯(lián)重工股份有限公司未按照停牌申請(qǐng)約定的時(shí)間及時(shí)向我所申請(qǐng)復(fù)牌。七是廣東華鋒新能源科技股份有限公司董事會(huì)募投項(xiàng)目完工日期前后披露不一致。八是協(xié)鑫集成科技股份有限公司未及時(shí)披露關(guān)聯(lián)交易、政府補(bǔ)貼等相關(guān)事項(xiàng)。九是中建西部建設(shè)股份有限公司未及時(shí)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)履行審議程序和信息披露義務(wù)。十是光正集團(tuán)股份有限公司未就資產(chǎn)減值事項(xiàng)于2月底前提交董事會(huì)審議并履行信息披露義務(wù)。十一是深圳赫美集團(tuán)股份有限公司未就關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)及時(shí)履行審議程序及信息披露義務(wù)。十二是深圳市迪威迅股份有限公司業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)披露的凈利潤(rùn)與2017年年度報(bào)告相比存在較大差異。 6宗涉及買(mǎi)賣(mài)股票及減持違規(guī)中，一是深圳市全新好股份有限公司股東樸和恒豐及其一致行動(dòng)人違背其增持承諾。二是慈文傳媒股份有限公司實(shí)際控制人之一王丁未披露減持計(jì)劃的情況下通過(guò)集中競(jìng)價(jià)方式減持公司股份。三是凱瑞德控股股份有限公司股東任飛、王騰未采取有效措施避免所持股票被強(qiáng)制平倉(cāng)。四是上海延華智能科技（集團(tuán)）股份有限公司控股股東上海雁塔科技有限公司于增持計(jì)劃到期日尚未實(shí)施增持計(jì)劃。五是完美世界股份有限公司副總經(jīng)理兼財(cái)務(wù)總監(jiān)曾映雪在窗口期買(mǎi)入股票。六是廣西博世科環(huán)保科技股份有限公司副總經(jīng)理黃海師減持前未披露減持公告。 本所發(fā)出問(wèn)詢函14份、關(guān)注函17份、其他函件62份。