每經(jīng)記者 宋戈    每經(jīng)實習記者 張卓青    每經(jīng)實習編輯 盧九安    

日前，大興安嶺農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡稱“大興安嶺農(nóng)商行”）發(fā)布公告稱擬發(fā)行2億元二級資本債券，該行2018前三季度財務報表顯示其營收達到3.4億，凈利潤1.34億。

值得注意的是，從2015年起，該行的撥備覆蓋率逐年下降，現(xiàn)降至150.7%,同時不良資產(chǎn)率也在逐年上升。

▲近年來大興安嶺農(nóng)商行財務指標情況（單位：%）

前三季度凈利潤1.34億

《每日經(jīng)濟新聞》記者了解到，大興安嶺農(nóng)商行擬發(fā)行2億元十年期固定利率債券，募集資金將主要用于充足銀行的二級資本，提高發(fā)行人資本充足率。聯(lián)合資信評估有限公司（以下簡稱“聯(lián)合資信”）對于該行二級資本債券信用評級結果顯示，大興安嶺農(nóng)商行的主題信用等級為A+，本期債券的信用等級為A，評級展望為穩(wěn)定。

大興安嶺農(nóng)商行2018年前三季度財務報表顯示，該行今年前三季度實現(xiàn)營業(yè)收入3.4億，凈利潤1.34億；2017年全年營收為5.27億，同比下降7.12%，凈利潤為1.52億，同比下降2.25%。

大興安嶺農(nóng)商行2018年前三季度資產(chǎn)總額為140.83億，其中貸款凈額70.02億；負債總額124.43億，存款余額達到92.88億；股東權益為16.4億。存貸比為77.61%，2017年為72.75%，2016年為72.52%，存貸比逐年上升；聯(lián)合資信的評級報告認為：大興安嶺農(nóng)商行“定期存款和儲蓄存款占比較高，存款穩(wěn)定性較好，但受制于區(qū)域經(jīng)濟結構單一，信貸資產(chǎn)質(zhì)量面臨一定的行業(yè)集中風險”。

同時，大興安嶺農(nóng)商行還發(fā)布了近三年的財務報表，數(shù)據(jù)顯示該行的資本充足率逐年上升，2018年前三季度的資本充足率為18.57%,高于我國商業(yè)銀行前三季度的平均水平(13.8%)，2017年末為13.97%，較上一年上升了2.32個百分點。

截至今年9月底，其一級資本充足率與核心一級資本充足率都為17.77%。

不良貸款率逐漸上升

但是《每日經(jīng)濟新聞》記者也注意到該行的撥備覆蓋率逐年腰斬，不良貸款率逐漸上升。財務報表顯示，該行的撥備覆蓋率從2015年的1077.96%下降到2016年的438.23%，再到2017年265.38%，截至今年第三季度已經(jīng)降至150.7%；根據(jù)原銀監(jiān)會在今年3月6日下發(fā)的《關于調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準備監(jiān)管要求的通知》，商業(yè)銀行的撥備覆蓋率監(jiān)管要求由150%調(diào)整為120%～150%，大興安嶺農(nóng)商行的撥備率已經(jīng)下降至監(jiān)管要求紅線的上端。

與此同時，該行的不良資產(chǎn)率也在逐年上升：2018年前三季度的不良資產(chǎn)率為1.36%，2017年為0.86%，同比上漲0.45個百分點，2016年為0.41%，上漲0.2個百分點。

不良貸款率也呈現(xiàn)上升趨勢：2018年前三季度、2017年、2016年的不良貸款率分別2.32%、1.35%、0.66%，聯(lián)合資信在評級報告中指出：近年來，區(qū)域經(jīng)濟低迷導致當?shù)匦∥⑵髽I(yè)還款能力有所下降，加之2018年以來部分銀團貸款出現(xiàn)逾期，不良貸款規(guī)模和不良貸款率有所上升，信貸資產(chǎn)質(zhì)量面臨一定下行壓力，撥備水平有所下降。

據(jù)了解，大興安嶺農(nóng)商行設立于2010年12月，初始注冊資本1.1億元，是黑龍江省首家農(nóng)村商業(yè)銀行。截至2018年3月，大興安嶺農(nóng)商行經(jīng)過兩次實施定向增資募股，股本增至7億元。

《每日經(jīng)濟新聞》記者也注意到，大興安嶺農(nóng)商行第一大股東新華聯(lián)控股有限公司在北京產(chǎn)權交易所發(fā)布信息擬轉(zhuǎn)讓該行12600萬股股份（占比18%），轉(zhuǎn)讓底價為2.77億，掛牌時間已超過5個月，但至今仍未成交。