每經(jīng)記者 宋戈    每經(jīng)實(shí)習(xí)記者 胡琳    每經(jīng)實(shí)習(xí)編輯 易啟江    

近日，證監(jiān)會官網(wǎng)公布了《柳州銀行股份有限公司定向發(fā)行說明書》（以下簡稱《說明書》）顯示，報告期內(nèi)，柳州銀行主要監(jiān)管指標(biāo)（按照合并口徑計(jì)算）中不符合監(jiān)管要求的指標(biāo)共有4項(xiàng)，分別為流動性缺口率、單一集團(tuán)客戶授信集中度、資本利潤率、撥備覆蓋率。

除4項(xiàng)指標(biāo)不符合監(jiān)管要求外，記者注意到，截至2018年6月30日，該行不良貸款率較2018年初增加1.12個百分點(diǎn)至3.77%。

值得一提的是，從資本充足率三項(xiàng)指標(biāo)來看，2018年1~6月、2017年度和2016年度，柳州銀行的核心一級資本充足率、一級資本充足率、資本充足率均呈下降趨勢。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者就上述問題致電柳州銀行，未能得到該行回復(fù)。

4項(xiàng)指標(biāo)不達(dá)標(biāo)

公開資料顯示，柳州銀行成立于1997年5月，截至目前，該行注冊資本為26.48億元，股本為26.48億股。柳州銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)比較分散，其股東柳州市龍建投資發(fā)展有限責(zé)任公司、廣西柳州市東城投資開發(fā)集團(tuán)有限公司、柳州東通投資發(fā)展有限公司、柳州市房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司、廣西柳州市建設(shè)投資開發(fā)有限責(zé)任公司并列為該行第一大股東，均持股2.436億股，持股比例均為9.20%，合計(jì)持股數(shù)為12.18億股，合計(jì)持股比例為46.00%。

值得注意的是，《說明書》指出，報告期內(nèi)，柳州銀行主要監(jiān)管指標(biāo)（按照合并口徑計(jì)算）中不符合監(jiān)管要求的指標(biāo)分別為流動性缺口率、單一集團(tuán)客戶授信集中度、資本利潤率、撥備覆蓋率。

2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日，柳州銀行流動性缺口率分別為-35.44%、-28.79%和10.53%。流動性缺口率未達(dá)到監(jiān)管要求，流動性比例在2018年6月末比年初有所下降。

柳州銀行表示，流動性缺口率依存度指標(biāo)未達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的主要原因是90天內(nèi)到期的流動性資產(chǎn)總額減少同時90天內(nèi)到期的流動性負(fù)債總額增加，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)存在不合理性。

同時，該行撥備覆蓋率也低于監(jiān)管指標(biāo)。截至2018年6月30日，柳州銀行撥備覆蓋率為116.84%。

根據(jù)《中國銀監(jiān)會關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2018〕7號），撥備覆蓋率監(jiān)管要求由150%調(diào)整為120%-150%。

柳州銀行稱，低于監(jiān)管指標(biāo)的主要原因，一是近年來宏觀經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行，公司所在地區(qū)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境未見明顯改善，導(dǎo)致部分授信客戶經(jīng)營情況惡化并出現(xiàn)逾期問題。在此經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，同地區(qū)的其他金融機(jī)構(gòu)紛紛對市場投向進(jìn)行了調(diào)整，有計(jì)劃地退出小微、涉農(nóng)等風(fēng)險較高的領(lǐng)域，導(dǎo)致本地小微、涉農(nóng)企業(yè)融資難，融資貴的問題突出；二是公司作為地方性法人金融機(jī)構(gòu)，對小微、涉農(nóng)企業(yè)不抽貸、不斷貸，加大金融支持力度。在支持地方經(jīng)濟(jì)的過程中，公司不可避免地承擔(dān)了相應(yīng)的風(fēng)險，造成小微、涉農(nóng)類信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化。同時公司通過核銷貸款消耗了部分撥備，以至于在2018年6月末出現(xiàn)貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提不足的問題，導(dǎo)致?lián)軅涓采w率低于監(jiān)管要求。該行表示，本次定向發(fā)行后，公司將進(jìn)一步提高貸款分類的準(zhǔn)確性，積極主動處置不良貸款，努力提升資產(chǎn)質(zhì)量，爭取適用更適合本行的貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求。

柳州銀行資本利潤率低于監(jiān)管要求。2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日，分別為4.43%、0.82%和8.48%。柳州銀行表示，一是受央行多次下調(diào)存貸款基準(zhǔn)利率和利率市場化推進(jìn)的影響，銀行傳統(tǒng)存貸業(yè)務(wù)利差空間收窄，影響盈利水平；二是加大撥備計(jì)提，加大呆賬核銷，減少了凈利潤。

除流動性缺口率、資本利潤率、撥備覆蓋率三項(xiàng)指標(biāo)外，柳州銀行單一集團(tuán)客戶授信集中度為15.08%，也不符合監(jiān)管要求。

柳州銀行表示，于2018年1月、2018年3月分別給予柳鋼集團(tuán)、十一冶集團(tuán)授信額度13億元和8.8億元，并已用信。授信及用信時二家集團(tuán)沒有股權(quán)關(guān)聯(lián)，不屬于同一個集團(tuán)。2018年5月，十一冶建設(shè)集團(tuán)有限責(zé)任公司發(fā)生股權(quán)變更，成為廣西柳州鋼鐵集團(tuán)有限公司（占股97.71%）的控股子公司，因此造成廣西柳州鋼鐵集團(tuán)有限公司2018年6月末單一集團(tuán)客戶授信集中度超出監(jiān)管要求情況。

同時，柳州銀行稱，在發(fā)現(xiàn)該問題后，已及時暫停該集團(tuán)使用未用信額度，并積極采取各類措施壓降授信余額。從2018年7月至今，該行一直將該集團(tuán)的授信余額控制在監(jiān)管要求范圍內(nèi)。

不良貸款率增加至3.77%

除4項(xiàng)指標(biāo)不符合監(jiān)管要求外，記者注意到，截至2018年6月30日，該行不良貸款率較年初猛增1.12個百分點(diǎn)至3.77%。

截至2016年、2017年末及2018年6月末，柳州銀行不良貸款率分別為2.48%、2.65%和3.77%。柳州銀行關(guān)于《柳州銀行股份有限公司申請向特定對象發(fā)行股票的反饋意見》的回復(fù)中表示，報告期內(nèi)，不良貸款率上升的主要原因是：一是柳州市作為“桂中商埠”，集中了眾多的機(jī)電產(chǎn)品、服裝批發(fā)、鋼材等批發(fā)零售商，受到電商沖擊明顯，出現(xiàn)經(jīng)營困難、資金鏈緊張的相關(guān)中小企業(yè)較多，發(fā)展轉(zhuǎn)型尚待時日；二是受宏觀經(jīng)濟(jì)和廣西區(qū)域經(jīng)濟(jì)增速放緩、柳州市主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型加速、房地產(chǎn)密集調(diào)控等因素影響，當(dāng)?shù)夭糠中袠I(yè)及中小企業(yè)經(jīng)營持續(xù)承壓、資金鏈趨緊，部分企業(yè)償債能力下降；三是縣域經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱，該行發(fā)起的村鎮(zhèn)銀行作為當(dāng)?shù)亍爸мr(nóng)支小”主力軍，承擔(dān)了相應(yīng)的風(fēng)險；四是為積極貫徹落實(shí)中央關(guān)于打好防范化解重大風(fēng)險攻堅(jiān)戰(zhàn)的精神，按照“時間換空間、資源變資產(chǎn)、增量化存量”的策略，該行對可挽救的企業(yè)不壓貸、不抽貸、不斷貸，切實(shí)服務(wù)實(shí)體企業(yè)和小微企業(yè)發(fā)展。

不過，不良貸款率的增加并不會影響該行各項(xiàng)業(yè)務(wù)開展。柳州銀行表示，報告期內(nèi)，不良貸款率逐期增長，但未超過監(jiān)管指標(biāo)。目前，該行各項(xiàng)業(yè)務(wù)均正常開展，存貸款業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)定，相關(guān)風(fēng)險得到了充分披露，經(jīng)過2018年下半年的經(jīng)營，不良貸款率的情況將得到扭轉(zhuǎn)，暫未發(fā)現(xiàn)對其持續(xù)盈利能力產(chǎn)生不利影響的重大事項(xiàng)。

值得一提的是，2018年上半年，柳州銀行合并凈利潤為7735.88萬元，歸屬母公司股東凈利潤為23242.20萬元。公司2018年上半年歸屬少數(shù)股東凈利潤-15506.32萬元，主要原因?yàn)楣竞喜⒎秶鷥?nèi)的下屬村鎮(zhèn)銀行2018年上半年資產(chǎn)狀況惡化，導(dǎo)致資產(chǎn)減值損失計(jì)提較2017年大幅上升。

從資本充足率三項(xiàng)指標(biāo)來看，2018年1-6月、2017年度和2016年度，柳州銀行的核心一級資本充足率、一級資本充足率、資本充足率均呈下降趨勢，主要原因一是公司近年來業(yè)務(wù)快速發(fā)展，資本消耗速度加快。至2018年6月末，公司資產(chǎn)總額1269.35億元，比2017年增長2.92%；2017年末資產(chǎn)總額比2016年增長11.08%；二是加大撥備計(jì)提，加大呆賬核銷，減少了凈利潤，用以補(bǔ)充資本的凈利潤減少。