每經(jīng)記者 宋戈    每經(jīng)實習(xí)記者 張卓青    每經(jīng)實習(xí)編輯 易啟江    

近日，貴州興義農(nóng)商行發(fā)布2019年同業(yè)存單發(fā)行計劃（以下簡稱“發(fā)行計劃“），《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，該行2018年9月末顯示，前三季凈利潤為5300萬元。但是9月末時，不良貸款率為7.45%，同比上升2.49個百分點，而撥備覆蓋率則逼近監(jiān)管紅線。

2018年前三季增收不增利

根據(jù)《發(fā)行計劃》，興義農(nóng)商行在2018年前九個月實現(xiàn)營收8.62億，同比增長46.85%，但是凈利潤只有5300萬，同比下降了46%。

《每日經(jīng)濟新聞》記者發(fā)現(xiàn)，2017年該行的貸款撥備計提同比增加112.56%達(dá)到4.4億，在新世紀(jì)評級發(fā)布的興義農(nóng)商行的信用評級報告中提到，貸款撥備計提力度加大的原因是受到該行貸款質(zhì)量下沉影響，而減值準(zhǔn)備計提的快速上漲使得營業(yè)支出漲幅不及營業(yè)收入，進而導(dǎo)致該行凈利潤承壓。

貸款撥備計提通常是指資金用于覆蓋貸款的預(yù)期損失的部分，根據(jù)我國《銀行貸款損失準(zhǔn)備計提指引》規(guī)定，銀行應(yīng)按季計提一般準(zhǔn)備，一般準(zhǔn)備年末余額不得低于年末貸款余額的1%；銀行可以參照以下比例按季計提專項準(zhǔn)備：對于關(guān)注類貸款，計提比例為2%；對于次級類貸款，計提比例為25%；對于可疑類貸款，計提比例為50%；對于損失類貸款，計提比例為100%。

另外，截止到2018年9月末時，興義農(nóng)商行的不良貸款率為7.45%，同比上升2.49個百分點，該行在《發(fā)行計劃》中提到，2017年末，為做實信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類，對所有隱性不良貸款重新認(rèn)定后調(diào)入了不良貸款管理，共調(diào)整金額8.57億元，導(dǎo)致不良率、不良額雙升，撥備覆蓋率下降，2017年，該行采取呆賬核銷方式對一部分不良貸款進行了處置化解，共核銷貸款2.1億元，因此減少了撥備余額。

實際上，興義農(nóng)商行在2018年9月末時的撥備覆蓋率僅僅只比120%的監(jiān)管紅線高出4.84個百分點。

不良貸款率同比上升2.49個百分點

2017年末，興義農(nóng)商行的撥備覆蓋率急降83.6個百分點，觸及谷底，僅有103.63%，比監(jiān)管要求的120%-150%的最低標(biāo)準(zhǔn)還要低16.37個百分點，

另一方面，該行的不良貸款率也顯著上升，從2016年末的3.95%飆升至2017年末的7.9%。到2018年第二季度，微微下降到7.82%。

興義農(nóng)商行的不良貸款主要來自批發(fā)和零售業(yè)、制造業(yè)和房地產(chǎn)業(yè) ，前兩個行業(yè)的不良貸款余額在不良貸款總額占比分別達(dá)到41.89%和21.2% ，值得注意的是，該行仍會把這兩個行業(yè)作為主要放貸對象，也就意味著該行未來貸款質(zhì)量仍可能承受較大壓力。

2018年3季度末不良貸款率為7.45%，同比2017年3季度末的4.96%，上升了2.49個百分點。

新世紀(jì)評級認(rèn)為，近年來該行所在區(qū)域經(jīng)濟下行壓力增大，再加上煤炭和鐵合金等商品價格下滑、 實體經(jīng)濟資金短缺以及整體購買力下降的影響，同時疊加監(jiān)管要求嚴(yán)格執(zhí)行五級分類等因素，所以興義農(nóng)商行的貸款不良率快速上升， 關(guān)注類貸款占比和逾期貸款占比波動較大。

除此之外，《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，興義農(nóng)商行客戶集中度較高，2017年的最大十家客戶貸款集中度達(dá)到74.35%， 且客戶所在行業(yè)風(fēng)險亦相對較高， 行業(yè)構(gòu)成則包含貿(mào)易業(yè)、教育業(yè)、建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)和化工業(yè)等多個行業(yè)， 這一比例在2018年上半年有所下降（54.4%）。

據(jù)悉，興義農(nóng)商行是貴州省首家掛牌的縣級農(nóng)村商業(yè)銀行，下設(shè)52個營業(yè)網(wǎng)點，截至2018年9月30日，該行的資本充足率為 12.2%，新世紀(jì)評級對該行的信用評級為A，評級展望為穩(wěn)定。 

封面圖片來源：攝圖網(wǎng)