每經記者 邊萬莉    每經編輯 廖丹    

圖片來源：攝圖網(wǎng)

為依法懲治非法從事資金支付結算業(yè)務、非法買賣外匯犯罪活動，維護金融市場秩序，最高人民法院、最高人民檢察院近日聯(lián)合發(fā)布了《關于辦理非法從事資金支付結算業(yè)務、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》（以下簡稱《解釋》）?！督忉尅访鞔_了非法買賣外匯認定標準，違反國家規(guī)定，實施倒買倒賣外匯或者變相買賣外匯等非法買賣外匯行為，擾亂金融市場秩序，情節(jié)嚴重的，以非法經營罪定罪處罰。

值得注意的是，屬于非法從事資金支付結算業(yè)務的情形主要有以下幾種：使用受理終端或者網(wǎng)絡支付接口等方法，以虛構交易、虛開價格、交易退款等非法方式向指定付款方支付貨幣資金的；非法為他人提供單位銀行結算賬戶套現(xiàn)或者單位銀行結算賬戶轉個人賬戶服務的；非法為他人提供支票套現(xiàn)服務的；其他非法從事資金支付結算業(yè)務。

據(jù)新華社報道，據(jù)最高人民法院、最高人民檢察院有關部門負責人介紹，實踐中，地下錢莊非法買賣外匯主要有較為傳統(tǒng)的以境內直接交易形式實施的倒買倒賣外匯行為和當前常見的以境內外“對敲”方式進行資金跨國（境）兌付的變相買賣外匯行為。資金跨國（境）兌付是一種典型的變相買賣外匯行為?，F(xiàn)在多數(shù)地下錢莊的主要業(yè)務是資金跨國（境）兌付，導致巨額資本外流，社會危害性巨大，屬重點打擊對象。

《解釋》指出，二次以上非法從事資金支付結算業(yè)務或者非法買賣外匯，依法應予行政處理或者刑事處理而未經處理的，非法經營數(shù)額或者違法所得數(shù)額累計計算。同一案件中，非法經營數(shù)額、違法所得數(shù)額分別構成情節(jié)嚴重、情節(jié)特別嚴重的，按照處罰較重的數(shù)額定罪處罰。

此外，非法從事資金支付結算業(yè)務或者非法買賣外匯違法所得數(shù)額難以確定的，按非法經營數(shù)額的千分之一認定違法所得數(shù)額，依法并處或者單處違法所得一倍以上五倍以下罰金。

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