每經(jīng)記者 張喜威    每經(jīng)實(shí)習(xí)編輯 易啟江    

不良貸款創(chuàng)意圖 圖片來(lái)源：攝圖網(wǎng)

隨著2019年度同業(yè)存單發(fā)行計(jì)劃的披露，貴州烏當(dāng)農(nóng)村商業(yè)銀行（以下稱“烏當(dāng)農(nóng)商行”）最新的經(jīng)營(yíng)狀況也呈現(xiàn)在了銀行間市場(chǎng)。

數(shù)據(jù)顯示，截至2018年末，盡管烏當(dāng)農(nóng)商行不良貸款率、撥備覆蓋率、資本充足率等多項(xiàng)指標(biāo)均有所改善，但距離監(jiān)管紅線仍有較大的差距。

早在2018年2月份，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》就刊發(fā)了《烏當(dāng)農(nóng)商行一級(jí)資本充足率為負(fù) 將啟動(dòng)資本彌補(bǔ)計(jì)劃》《烏當(dāng)農(nóng)商行向主要股東貸款大增 4戶貸款額超股東出資額》等多篇報(bào)道，獨(dú)家揭露了該行的資本充足率、不良貸款率等問(wèn)題。

同年7月份，聯(lián)合資信將烏當(dāng)農(nóng)商行的主體長(zhǎng)期信用評(píng)級(jí)從A+下調(diào)至A，將2016年二級(jí)資本債券信用等級(jí)由A調(diào)為A-，評(píng)級(jí)展望為負(fù)面。

去年末不良率仍高達(dá)11.75%

此次披露的2019年同業(yè)存單發(fā)行計(jì)劃顯示，截至2018年9月，烏當(dāng)農(nóng)商行的總資產(chǎn)為221.95億元，較去年末增加了9.07億元，增幅4.26%；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)0.40億元，接近2017年全年的0.41億元。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，截至2018年9月，烏當(dāng)農(nóng)商行的不良貸款率仍高達(dá)13.27%，盡管較2017年末的14.97%有所下降，但仍遠(yuǎn)高于5%的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；與此同時(shí)，烏當(dāng)農(nóng)商行的撥備覆蓋率同比回升了6.96個(gè)百分點(diǎn)，仍僅為33.58%；資本充足率為1.84%，而這已經(jīng)較2017年末的0.07%回升了1.77個(gè)百分點(diǎn)。

而截至2018年12月末，烏當(dāng)農(nóng)商行的各項(xiàng)貸款162.45億元，較年初上升28.08億元；五級(jí)不良貸款余額190934.59萬(wàn)元，較年初下降10258.59萬(wàn)元；不良貸款率11.75%，較年初下降3.21個(gè)百分點(diǎn)；撥備覆蓋率38.62%，較年初上升12個(gè)百分點(diǎn)。

對(duì)此，烏當(dāng)農(nóng)商行在發(fā)行計(jì)劃中坦承：“受信貸管理粗放及人員綜合素質(zhì)不高等因素影響，同時(shí)按照監(jiān)管部門相關(guān)要求，預(yù)期比例控制在100%以內(nèi)，我行將五級(jí)分類逾期90天以上不良貸款逐步入賬，故我行2018年末不良貸款率及撥備覆蓋率等監(jiān)管指標(biāo)未達(dá)到監(jiān)管要求。”

此外，上述發(fā)行計(jì)劃還披露，2018年以來(lái)，烏當(dāng)農(nóng)商行舉全行之力，采取多種措施處置不良貸款，取得了一定的成效。數(shù)據(jù)顯示，截至2018年12月底，該行共處置2070筆，金額125142.84萬(wàn)元。其中，現(xiàn)金回收10830.64萬(wàn)元，重組盤活90693.02萬(wàn)元，呆賬核銷13202.8萬(wàn)元，訴訟收回10310.78萬(wàn)元，擔(dān)保公司代償105.6萬(wàn)元。

資本充足率一度接近于“零”

早在2018年初，烏當(dāng)農(nóng)商行2017年第四季度信息披露報(bào)告中，有關(guān)資本充足率的一組扎眼數(shù)據(jù)就引起了《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者的高度關(guān)注。

數(shù)據(jù)顯示，截至2017年第四季度末，烏當(dāng)農(nóng)商行的核心一級(jí)資本為-3.91億元，環(huán)比三季度陡降141.38%，核心一級(jí)資本充足率和一級(jí)資本充足率為-3.12%；資本總額為885.35萬(wàn)元，環(huán)比三季度末下降了99.34%，而資本充足率則幾乎為零，僅為0.07%。按照其2017年末的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)測(cè)算，烏當(dāng)農(nóng)商行若要完全滿足當(dāng)年過(guò)渡期資本充足率監(jiān)管要求，一級(jí)資本缺口超過(guò)14億元。

而對(duì)于資本充足率下降的主要原因，烏當(dāng)農(nóng)商行方面彼時(shí)曾對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者回應(yīng)稱，主要來(lái)自銀行“對(duì)外擴(kuò)張、發(fā)展速度很快”和“不良資產(chǎn)”兩個(gè)方面。銀行要通過(guò)控制信貸投放規(guī)模，啟動(dòng)資本彌補(bǔ)計(jì)劃等方式來(lái)處理相關(guān)問(wèn)題。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者就此深入研究調(diào)查發(fā)現(xiàn)，2017年末，烏當(dāng)農(nóng)商行的資本扣除項(xiàng)由2017年9月30日的1.69億元增長(zhǎng)13.08億元至14.77億元，增幅達(dá)774.48%。

實(shí)際上，2017年7月5日，聯(lián)合資信就發(fā)布跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告，在維持烏當(dāng)農(nóng)商行主體長(zhǎng)期信用等級(jí)為A+的同時(shí)，將評(píng)級(jí)展望調(diào)整為負(fù)面。盡管截至2016年末，烏當(dāng)農(nóng)商行的不良貸款率僅為2.02%，且前較前幾年略有下降，但在獲得這一較低不良貸款率的背后，該行的逾期貸款和關(guān)注類貸款大幅增加，逾期90天以上貸款與不良貸款的比例已達(dá)733.16%。

而在《每日經(jīng)濟(jì)新聞》的關(guān)于烏當(dāng)農(nóng)商行資本充足率、不良貸款率以及股東貸款等一系列問(wèn)題的獨(dú)家報(bào)道刊出后，聯(lián)合資信于2018年7月將烏當(dāng)農(nóng)商行的主體長(zhǎng)期信用評(píng)級(jí)從A+下調(diào)至A，將2016年二級(jí)資本債券信用等級(jí)由A調(diào)為A-，評(píng)級(jí)展望為負(fù)面。