圖片來源：攝圖網(wǎng)

騙取金融票證套現(xiàn)行為屢禁不止，近期又有一起大額案件浮出水面。

3月20日，裁判文書網(wǎng)公布了一份河南省鄭州市中級人民法院刑事裁定書。招商銀行鄭州二十一世紀(jì)支行原行長肜建營在不到一年的時間里伙同陳義亮等多人，騙取招商銀行2億元人民幣的信用證授信額度。

隨后，陳義亮等人在該支行開出18單信用證，將信用證套現(xiàn)后回款1.6億余元，至今仍有512.8萬美元信用證本金逾期未還。套現(xiàn)獲利資金則用于陳義亮購買奔馳、奧迪豪車和萬寶龍手表等奢侈品。

過去，此類利用金融票證套現(xiàn)套利的違法行為并不少見。一位從事國際貿(mào)易融資的銀行業(yè)人士告訴記者，一些不法分子騙取銀行信用證來套現(xiàn)，然后拿錢去投資房地產(chǎn)、放高利貸，獲取高額收益，借雞生蛋。“投資一旦失敗，還不上錢，就會東窗事發(fā)。”

從銀行風(fēng)控角度來說，除卻內(nèi)外串通一氣的情況，銀行判斷企業(yè)貿(mào)易融資的真實性并不容易。

“銀行并不掌握貿(mào)易的物流、資金流、信息流等情況，很多數(shù)據(jù)都散落在各個有關(guān)部門，不可能一一去查運輸船只的實際航運數(shù)據(jù)、每一筆貨物的進(jìn)出倉情況，也只能和老客戶合作比較放心。”一位城商行國際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人對記者表示。

內(nèi)外勾結(jié) 輕松騙取2億元信用證額度

成立空殼部門、使用虛假單據(jù)、內(nèi)外勾結(jié)，一系列信用證騙取“老手法”仍是屢試不爽。

此案件始于2014年5月，被告人陳義亮，伙同被告人蔣宏智，以雨田公司的名義與工藝品公司簽訂聯(lián)合經(jīng)營協(xié)議，成立工藝品公司國際業(yè)務(wù)部，開展國際信用證業(yè)務(wù)。

協(xié)議簽訂后，陳義亮、蔣宏智在位于鄭州市鄭東新區(qū)美盛中心16樓成立工藝品公司國際業(yè)務(wù)部，二被告人分別擔(dān)任該部門的正、副經(jīng)理。

2014年10月，陳義亮、蔣宏智伙同身為招商銀行鄭州二十一世紀(jì)支行行長的被告人肜建營，以及許昌天地和公司法定代表人即被告人趙亮山，在明知許昌天地和公司的不動產(chǎn)已經(jīng)抵押給他人的情況下，故意隱瞞該事實，并由肜建營出具二次抵押知曉函，將該不動產(chǎn)另行抵押給招商銀行鄭州二十一世紀(jì)支行。

肜建營還找熟人增大該不動產(chǎn)的評估價值，以工藝品公司的名義獲取招商銀行2億元人民幣的信用證授信額度，實際用款不超1個億。

后在開具信用證的過程中，陳義亮、蔣宏智等人在自身無真實貿(mào)易的情況下，又通過使用瑪嘉利公司和樓勇斌公司提供的單據(jù)，自2014年11月至2015年2月期間，在招商銀行鄭州二十一世紀(jì)支行開出信用證18單，其中4單信用證本金逾期至今未歸還，共計512.8萬美元以上，折合人民幣3425萬余元。

經(jīng)鑒定，從2014年10月8日至2015年7月23日，陳義亮、蔣宏智將騙取的信用證套現(xiàn)后回款金額共計1.68億余元，分別用于支付銀行再次開具信用證的保證金，支付瑪嘉利公司和樓勇斌公司為其提供單據(jù)的提成，出借給趙亮山，以及被告人陳義亮購買車輛、手表等奢侈品自用，蔣宏智自用等。

案發(fā)后，公安機關(guān)從陳義亮和其女友郭某住處搜查并扣押了陳義亮萬寶龍手表2塊、筆記本電腦2臺、手機3部、銀行卡17張、打印機1臺、相機1部，以及陳義亮購買的登記在郭某名下的奔馳轎車、奧迪轎車各1輛。

最終，法院以騙取金融票證罪，分別判處被告人陳義亮有期徒刑四年零六個月，并處罰金人民幣十萬元；判處被告人蔣宏智有期徒刑三年零六個月，并處罰金人民幣八萬元；判處被告人肜建營有期徒刑二年零三個月，并處罰金人民幣五萬元；判處被告人趙亮山有期徒刑二年零三個月，并處罰金人民幣五萬元。

信用證詐騙屢禁不止 銀行風(fēng)控有難處

無獨有偶，2018年12月10日，青島市中級人民法院也對一起合同詐騙、信用證詐騙案一審公開宣判。

被告人陳基鴻以2004年9月注冊成立德正資源控股有限公司，并以該公司為基礎(chǔ)，先后實際控制經(jīng)營60余家境內(nèi)外公司。

2012年11月至2014年5月，陳基鴻通過私刻印章、偽造貨權(quán)憑證等多種方式騙取多家公司資金共計123億余元（其中2.7億余元未遂）。此外，還通過重復(fù)質(zhì)押或?qū)⑸鲜鰝卧熵洐?quán)憑證質(zhì)押于銀行等方式，騙取13家銀行貸款、信用證、承兌匯票，共計36億余元。

“國內(nèi)信用證詐騙案件主要通過虛假、虛構(gòu)貿(mào)易以及提供虛假的單據(jù)或證明材料進(jìn)行，個別案件也存在與銀行工作人員串通的情形。”君澤君律師事務(wù)所合伙人白哲告訴記者。

記者從業(yè)內(nèi)了解到，通常來講，信用證詐騙模式簡單分為兩種，一種是無中生有，虛構(gòu)貿(mào)易，來騙取銀行信用證或企業(yè)資金；另一種是偷梁換柱，虛假貿(mào)易，用假冒偽劣品來代替貨物，騙取資金。

“不僅是通過信用證這一載體，還有通過票據(jù)、流貸、結(jié)構(gòu)性融資產(chǎn)品等多種多樣的工具來進(jìn)行套現(xiàn)、加杠桿等操作的情況都屢見不鮮，本質(zhì)都是利用虛假貿(mào)易來進(jìn)行套利。”前述銀行業(yè)人士告訴記者。

而如此做法的主要動機則是來自巨大的套利機會。

上述銀行業(yè)人士進(jìn)一步解釋稱，一些不法分子主要是利用遠(yuǎn)期信用證等到市場上貼現(xiàn)，只需要支付5%左右的貼現(xiàn)利率，即可獲得資金，相當(dāng)于借雞生蛋。然后把所得資金投入房地產(chǎn)、高利貸等，只要在到期兌付前得到足額收益覆蓋利息、還上本金，也就瞞天過海、悶聲發(fā)財。

但如果投資失敗，資金鏈斷裂，信用證本金逾期，就東窗事發(fā)、當(dāng)事人鋃鐺入獄了。

一旦銀行內(nèi)部風(fēng)控不到位，遇上這種情況，最終只能由銀行來“買單”，依靠信用證的保證金、處置抵押物或者貿(mào)易貨物來彌補損失。

白哲表示，針對信用證的相關(guān)風(fēng)險，銀行應(yīng)加強對客戶資信和貿(mào)易背景的審查，加強合同和流程管理，確保手續(xù)完備與合規(guī)；銀行對信用證業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)應(yīng)明確職責(zé)，落實審查責(zé)任。

但是，一位城商行國際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人對記者表示，識別這類風(fēng)險仍有難度。但近年來，隨著對銀行業(yè)的監(jiān)管力度加大，這類非法行為已經(jīng)逐漸減少，未來依靠大數(shù)據(jù)風(fēng)控，以及統(tǒng)一信息平臺搭建，能夠更好地防范此類風(fēng)險。

來源：上海證券報 金嘉捷