這場由丹麥丹斯克銀行愛沙尼亞分行掀起的洗錢案風(fēng)波，已是愈演愈烈。隨著調(diào)查深入，不僅涉案金額如滾雪球般一飆再飆，諸多大型商業(yè)銀行也被曝牽涉其中。

截至目前，德意志銀行作為該行的代理銀行，已被美聯(lián)儲仔細審查是否充分監(jiān)控來自丹斯克銀行愛沙尼亞分行的可疑資金。另外，因可能與洗錢案相關(guān)，瑞典銀行CEO Birgitte Bonnesen更是在3月28日被該行董事會解除職務(wù)……

那么這一洗錢大案是如何進入公眾視野的？它將一所百年大行拖入了怎樣的境地？隨著事件的發(fā)酵，這又會對歐洲銀行業(yè)，甚至是全球銀行業(yè)產(chǎn)生什么樣的影響？

從媒體曝光到律所的審計報告

2017年，丹麥媒體《貝林報》(Berlingske)就率先揭發(fā)了丹斯克銀行利用愛沙尼亞分行進行洗錢，涉及金額為39億美元。

隨后該媒體又取得曾于2007年到2015年間在丹斯克銀行愛沙尼亞分行開戶的20家企業(yè)的銀行對帳單，經(jīng)過比對后發(fā)現(xiàn)，丹斯克銀行洗錢的金額超過原本預(yù)估的兩倍，實際金額或高達83億美元。

然而到了2018年，據(jù)英國《金融時報》報道，丹麥銀行愛沙尼亞分行僅2013年的洗錢金額就高達300億美元，當(dāng)時有媒體諷刺稱，愛沙尼亞2013年國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）為250億美元，而丹麥銀行愛沙尼亞分行當(dāng)年的洗錢金額都超過了該國GDP水平。

與此同時，丹麥律所 Bruun & Hjejle 也受托與丹斯克銀行進行獨立審計，2018年9月19日該律所公布一份內(nèi)部審計報告顯示，丹斯克銀行愛沙尼亞分行在2007年至2015年期間，因監(jiān)管人員嚴重失職，被利用從事非法交易。

在被統(tǒng)計的1.5萬名客戶賬戶交易信息中，超過6200個賬戶參與了“可疑”交易，約2000億歐元（約合2300億美元）的資金通過該分行在這些非居民客戶投資組合賬號中流轉(zhuǎn)，這些賬戶主要來自英國、俄羅斯、烏克蘭、阿塞拜疆和英屬維爾京群島，期間丹斯克銀行從中獲利15億丹麥克朗（約合2.3億美元）。

（圖片來源：丹麥律所 Bruun & Hjejle 審計報告）

此外，其中的一些錢還被懷疑被用于賄賂。Hermitage Capital創(chuàng)始人Bill Browder就表示，在愛沙尼亞分行流轉(zhuǎn)的資金一部分可以追溯到對某些官員的行賄，以及豪華游艇、毛皮和鉆石的買賣。

由于丹麥銀行擁有丹麥全國三分之一的存款，洗錢案對丹麥銀行業(yè)的安全穩(wěn)定甚至丹麥經(jīng)濟產(chǎn)生嚴重影響。歐盟競爭事務(wù)專員Margrethe Vestager就直言這是一起“千兆級別的丑聞”。

丹麥反洗錢和反欺詐案件專家Jakob Dedenroth Bernhoft也表示，這樁洗錢案的涉案金額堪稱“天文數(shù)字”：

“事情十分嚴重，這已是歐洲歷史上最惡劣的洗錢案之一。對丹麥銀行而言，更無異于一場災(zāi)難。”

前雇員早已發(fā)現(xiàn)端倪

有不少反洗錢專家認為，鑒于丹麥丹斯克銀行愛沙尼亞分行的洗錢案金額如此巨大，銀行管理層不可能對種種貓膩毫無察覺，而真實情況也的確如此。

丹斯克銀行早在2007年就通過丹麥的監(jiān)管機構(gòu)收到了來自俄羅斯央行的警告，后者稱丹斯克銀行的客戶“參與了來源可疑的金融交易”，每月涉案數(shù)估摸有幾十億盧布。

而2012年的夏天，也有人向丹麥丹斯克銀行高層反映愛沙尼亞分行涉嫌洗錢。據(jù)《華爾街日報》報道，此人叫做Howard Wilkinson，當(dāng)時只是愛沙尼亞分行市場部負責(zé)人。

他在工作期間發(fā)現(xiàn)倫敦Lantana Trade LLP公司在向英國公司注冊處提交的文件中號稱自己凈資產(chǎn)為零，但是卻連續(xù)多日在愛沙尼亞分行有著每日高達一百多萬美元的進出帳，大約五個月的時間里已轉(zhuǎn)賬4.8億美元。

于是Wilkinson花費了1英鎊，下載了這些文件，并在次日向丹斯克銀行四名管理人員寫了檢舉郵件。只可惜，這封郵件未得到重視。Wilkinson僅在兩天后接到一則通知其高層已知曉此事，會盡快展開調(diào)查的電話。

圖片來源：攝圖網(wǎng)

根據(jù)知情人士透露，在2014年第一次周，丹麥銀行執(zhí)行董事會舉行了一次會議，會上雖然討論了Wilkinson的舉報電郵，但并引起太多關(guān)注。

2014年3月，Wilkinson又查閱了丹斯克銀行的另外12名客戶公司遞交給英國有關(guān)部門的文件。無一例外，這些客戶平日過手的資金都以百萬計，然而卻報告自己僅有零星收入或資產(chǎn)。

在此期間，Wilkinson又陸續(xù)發(fā)出了三封舉報信。雖然，丹麥管理層后來也的確派遣內(nèi)部審計團隊展開調(diào)查。但審計人員也向其表示，歷經(jīng)兩個月的調(diào)查所寫出的報告草案因受到壓力而無法見光。最終，Wilkinson選擇從該行辭職。

去年，Wilkinson接受了《華爾街日報》采訪，他表示，其實最初在調(diào)查愛沙尼亞分行的一些交易時，并不清楚當(dāng)中涉及的規(guī)模，但是他非常的震驚和失望，不過自己也已盡了綿薄之力：

“如果你想洗錢，只需要找一家聲譽不錯的銀行，看看它有沒有什么不起眼的分行，在這種分行辦理業(yè)務(wù)，沒有人會問你問題。”

深陷泥沼的百年大行

成立于1871年10月5日的丹斯克銀行，總部位于丹麥首都哥本哈根，它不僅是丹麥最大的銀行，也是北歐地區(qū)較大的零售銀行，擁有500萬零售業(yè)客戶。

自2008年以來，這家銀行的股東投資回報飆升了5倍，而同期歐洲銀行業(yè)的市值平均上漲不到20%。在2011年，丹斯克銀行還位列財富世界500強榜單第454位。

然而，隨著愛沙尼亞分行洗錢案持續(xù)發(fā)酵，丹斯克銀行股價在2018年暴跌近50%，市值蒸發(fā)逾150億美元。而如今，其股價已跌至9.61美元。

去年圣誕節(jié)前，丹麥警方表示，他們已拘留了10名前丹斯克員工，原因是他們涉嫌參與愛沙尼亞分行的洗錢丑聞。而該行董事長Karsten Dybvad也在年度股東大會上對股東表示，執(zhí)行董事會已決定放棄2018年的獎金。

與此同時，丹斯克銀行還在接受美國、丹麥、愛沙尼亞、法國和英國等多國調(diào)查。

丹麥商業(yè)部長Rasmus Jarlov和負責(zé)監(jiān)督丹麥銀行本土市場金融立法的負責(zé)人表示，丹麥銀行可能面臨高達40億克朗（6.3億美元）的罰款。這將是丹麥有史以來最高的罰款規(guī)模。不過他們也提到，6.3億美元的罰金規(guī)模是基于一個假設(shè)，即丹麥銀行從洗錢交易中的獲利約15億克朗（2.4億美元）。

而Bloomberg Intelligence則分析認為，丹麥銀行的罰款可能超過10億歐元（約合11.3億美元）。

此外，在去年9月，丹斯克銀行CEO Thomas Borgen也因愛沙尼亞分行涉嫌洗錢引咎辭職，不過他強調(diào)本人并未犯法?！　?/p>

Thomas Borgen在擔(dān)任CEO之前負責(zé)該行國際業(yè)務(wù)，而愛沙尼亞分行正是重要的利潤來源。Thomas Borgen在2010年的董事局會議上稱，他“沒有看到任何值得引起注意事情”。

目前，丹麥銀行已經(jīng)承諾，將2007年至2015年間愛沙尼亞分行非居民客戶的業(yè)務(wù)收入全部捐出，并在丹麥和愛沙尼亞建立一個反洗錢基金會，用以打擊包括洗錢在內(nèi)的國際金融犯罪。

不過出于對反洗錢問題的疑慮，不少企業(yè)客戶還是與丹麥銀行“劃清界限”，包括德意志銀行、摩根大通在內(nèi)的多家機構(gòu)已經(jīng)結(jié)束了與丹斯克銀行在美元清算上的合作關(guān)系。

圖片來源：攝圖網(wǎng)

另外，丹麥一家市值26億美元的電子游戲初創(chuàng)企業(yè)優(yōu)美締軟件技術(shù)公司也宣布不再與丹麥銀行打交道：“銀行管理層應(yīng)該確保行事遵守法律，要能經(jīng)得起檢驗。你們這次捅了大婁子，我們作為客戶必須考慮后果，調(diào)整航向”。

而標準普爾此前還警告稱，洗錢丑聞可能會影響丹麥AAA的信用評級。穆迪就已將丹麥銀行的展望從“穩(wěn)定”下調(diào)至“負面”，但表示沒有理由認為丹麥的AAA評級會受到影響。

多家大型銀行被牽連

英國《金融時報》曾報道，在丹斯克銀行愛沙尼亞分行的洗錢丑聞中，有四家大行幫助丹斯克愛沙尼亞分行進行鏡像交易，摩根大通、美國銀行和德意志銀行均代表愛沙尼亞非居民客戶進行了美元轉(zhuǎn)賬，而花旗銀行莫斯科分行則參與到資金轉(zhuǎn)入/轉(zhuǎn)出丹斯克銀行愛沙尼亞分行。

所謂鏡像交易，指的是俄羅斯客戶用盧布購買證券，隨后以美元等外幣拋售此前用盧布買入的證券，雖然鏡像交易是合法的，但對調(diào)查洗錢的檢察官是個危險信號。

代表其他銀行進行轉(zhuǎn)賬交易的銀行通常被稱為“通匯銀行”，也叫“代理銀行”。以往通匯銀行幾乎不會對轉(zhuǎn)移支付的發(fā)起人和最終接收人有任何了解，他們通常信任客戶銀行能依法行事，客戶滿意度始終被放在首位。頑疾難改，2016年國際足聯(lián)的腐敗案調(diào)查中，包括花旗銀行、匯豐銀行、富國銀行和巴克萊等通匯銀行都牽涉其中，盡管他們都聲稱自己并不知曉轉(zhuǎn)賬支付是用于腐敗。

而2018年11月，也有舉報人在對丹麥議會的證詞中表示，丹斯克銀行2340億美元的洗錢丑聞中，約有1500億美元可疑資金經(jīng)由一家大型歐洲銀行清算，不過并未提及銀行名字。

但當(dāng)時有媒體稱援引知情人士消息稱，德國金融監(jiān)管機構(gòu)Bafin就在丹斯克銀行披露愛沙尼亞分行涉嫌洗錢丑聞的兩天后，對德銀反洗錢不力提出譴責(zé)，并強制要求外部監(jiān)管機構(gòu)敦促監(jiān)督其改善反洗錢程序。

并且今年1月，美聯(lián)儲也在審查德銀的美國業(yè)務(wù)，調(diào)查其如何處理來自丹斯克銀行高達數(shù)十億美元的可疑交易。雖然德意志銀行急于撇清關(guān)系，然而可能并不足以打消美國監(jiān)管機構(gòu)的疑慮，特別是2017年5月德意志銀行曾因反洗錢不力，項目存在缺陷遭美聯(lián)儲罰款4100萬美元。

另外，這場洗錢風(fēng)波也將瑞典銀行卷入其中。瑞典電視臺SVT報道稱，在2007年至2015年期間，有50家與丹麥丹斯克銀行洗錢案有關(guān)的客戶通過瑞典銀行轉(zhuǎn)移資金58億美元。

3月，SVT又后續(xù)報道稱，通過瑞典銀行轉(zhuǎn)移的資金總額約為100億美元。 不過瑞典銀行對這一資金總數(shù)提出異議，稱該數(shù)額包括的是該行與丹麥丹斯克銀行在上述七年期間的所有交易，并非是可疑交易的全部。

然而，瑞典銀行CEO Birgitte Bonnesen還是在3月28日被該行董事會解除職務(wù)。

瑞典銀行的董事長Lars Idermark說：“過去幾天的事態(tài)發(fā)展給銀行帶來了巨大的壓力。因此，董事會決定將Birgitte Bonnesen從她的職位上解雇。”

在Bonnesen被解職后，該行CFO Anders Karlsson將暫時履行CEO職責(zé)。

政府欲加強監(jiān)管，提高懲治力度

近年來，越來越多國際大銀行都相繼曝出大規(guī)模洗錢的丑聞，法國巴黎銀行、德國德意志銀行、荷蘭商業(yè)銀行、澳大利亞澳洲聯(lián)邦銀行等等都難逃其中。

對此，有不少業(yè)內(nèi)人士表示，許多國家在針對洗錢犯罪的打擊措施上力度不夠，使得不少犯罪分子讓銀行和其他金融機構(gòu)淪為了洗錢工具。

在事發(fā)銀行所在地愛沙尼亞，個人參與洗錢犯罪可能面臨最高10年監(jiān)禁，而企業(yè)參與洗錢犯罪只是面臨最多1600萬歐元罰款。這一懲罰力度明顯太輕，無法有效防止企業(yè)卷入獲利豐厚的洗錢活動。

據(jù)歐洲媒體European Interest援引反腐敗組織“透明國際”董事總經(jīng)理Patricia Moreira稱，歐盟銀行體系需要得到更好的監(jiān)管：“歐洲銀行系統(tǒng)應(yīng)該是一個防火墻，可以阻止來自俄羅斯和其他地方的腐敗資金被吸納進來。與之相反的是，我們一次又一次地看到腐敗、洗錢、逃稅或其他犯罪活動在這里是多么容易且安全，所需要的只是一家匿名的離岸公司和幾家不擇手段的銀行。

如果沒有更有效的銀行監(jiān)管，我們將會看到更多這樣的丑聞，破壞整個歐盟銀行體系。”

值得注意的是，在丹斯克銀行洗錢案曝光后，丹麥國內(nèi)要求加強立法、嚴懲金融犯罪的呼聲也不斷高漲。丹麥政府在去年已經(jīng)起草一項新法案并提交議會。如果新法案生效，丹麥對洗錢犯罪的罰款額被提高7倍。