每經(jīng)記者 孫嘉夏    每經(jīng)編輯 文多    

4月26日晚，大智慧（601519，SH）公告稱，公司董事會(huì)當(dāng)日獲悉，控股股東及實(shí)控人張長(zhǎng)虹因2016年證監(jiān)會(huì)《行政處罰決定書》（【2016】88號(hào)）涉及事項(xiàng)涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息罪，被公安機(jī)關(guān)拘留，接受調(diào)查。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》相關(guān)規(guī)定，如張長(zhǎng)虹最終被法院判定有罪，則可能面臨3年以下有期徒刑或拘役的處罰。

事發(fā)多年后實(shí)控人被拘

4月26日晚，大智慧在公告中表示，張長(zhǎng)虹已于2016年7月23日辭去在公司所擔(dān)任的董事、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理職務(wù)，不再參與公司的經(jīng)營(yíng)管理。因此公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)目前不受影響，經(jīng)營(yíng)情況正常。公司后續(xù)將根據(jù)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)展情況及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

張長(zhǎng)虹此次被拘，指向了近3年前公司披露的一樁舊案。

2016年7月20日，證監(jiān)會(huì)發(fā)布的行政處罰決定書顯示，經(jīng)查明，大智慧存在以下違法事實(shí)：2014年2月26日，大智慧第二屆董事會(huì)審議通過了2013年年報(bào)。2014年2月28日，大智慧披露的2013年年報(bào)顯示，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入8.94億元，利潤(rùn)總額4292.12萬元。

圖片來源：2016年公司相關(guān)公告截圖

經(jīng)查，大智慧通過承諾“可全額退款”的銷售方式提前確認(rèn)收入，以“打新股”等為名進(jìn)行營(yíng)銷、延后確認(rèn)年終獎(jiǎng)少計(jì)當(dāng)期成本費(fèi)用等方式，共計(jì)虛增2013年度利潤(rùn)1.21億元，占當(dāng)年對(duì)外披露的合并利潤(rùn)總額的281%。

據(jù)此，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)張長(zhǎng)虹給予警告，處以30萬元罰款，并采取5年證券市場(chǎng)禁入措施。

此后，大智慧因這一虛假陳述事項(xiàng)屢屢遭到投資者起訴索賠。

2019年4月26日晚，公司發(fā)布的另一則公告顯示，截至公告日，公司收到上海市一中院及上海金融法院發(fā)來的民事訴訟《應(yīng)訴通知書》及相關(guān)法律文書合計(jì)2815例，上海市一中院及上海金融法院已受理的原告起訴公司證券虛假陳述責(zé)任糾紛案所涉訴訟請(qǐng)求金額合計(jì)5.28億元。

此外，公司收到上海市高級(jí)人民法院發(fā)來《民事申請(qǐng)?jiān)賹彴讣?yīng)訴通知書》及相關(guān)法律文書1例，訴訟請(qǐng)求金額為13.59萬元，法院已于近期陸續(xù)開庭審理。

公司將密切關(guān)注此案的進(jìn)展?fàn)顩r，及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

或被處3年以下有期徒刑

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者了解到，大智慧公告中所述的“違規(guī)披露、不披露重要信息罪”是一項(xiàng)單位犯罪，但處罰對(duì)象為個(gè)人。

圖片來源：證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)截圖

根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》相關(guān)條款，依法負(fù)有信息披露義務(wù)的公司、企業(yè)向股東和社會(huì)公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，或者對(duì)依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露，嚴(yán)重?fù)p害股東或者其他人利益，或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金。

這也意味著，如張長(zhǎng)虹最終被法院判定犯有“違規(guī)披露、不披露重要信息罪”，則其可能將面臨著三年以下有期徒刑或者拘役的處罰。

按上海創(chuàng)遠(yuǎn)律師事務(wù)所高級(jí)合伙人許峰律師的說法，“一般是判決上市公司構(gòu)成違規(guī)披露、不披露重要信息罪，然后處罰直接責(zé)任人員。但也有例外，可能不認(rèn)定上市公司構(gòu)成犯罪，以避免退市風(fēng)險(xiǎn)，但是個(gè)人仍舊要擔(dān)責(zé)，這方面可以參考華銳風(fēng)電”。

2017年初，北京一中院就華銳風(fēng)電原法定代表人、董事長(zhǎng)韓某（被告人），原副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)陶某（被告人）違規(guī)披露重要信息案一審公開宣判。法院認(rèn)定被告人韓某犯違規(guī)披露重要信息罪，判處有期徒刑11個(gè)月，并處罰金10萬元；陶某犯違規(guī)披露重要信息罪，判處拘役4個(gè)月，緩刑6個(gè)月，并處罰金5萬元。

北京一中院認(rèn)為，華銳風(fēng)電公司作為依法負(fù)有信息披露義務(wù)的公司，向股東和社會(huì)公眾提供虛假的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，嚴(yán)重?fù)p害股東或者其他人利益，被告人韓某、陶某分別作為公司直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，其行為均已構(gòu)成違規(guī)披露重要信息罪，依法應(yīng)予懲處。

（封面圖片來源：攝圖網(wǎng)）