每經(jīng)記者 胡琳    每經(jīng)編輯 盧九安    

圖片來(lái)源：攝圖網(wǎng)

5月24日，葫蘆島銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“葫蘆島銀行”）發(fā)布2018年年度報(bào)告?！睹咳战?jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，葫蘆島銀行并未按監(jiān)管要求將逾期90天以上貸款完全計(jì)入不良，其不良偏離度高達(dá)145.45%。

此外，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者發(fā)現(xiàn)，該行利息收入雖然有所增加，但是利息凈收入不增反減，而該行營(yíng)收高達(dá)19%的增速主要是依靠投資收益的大幅增長(zhǎng)。

逾期90天以上貸款未完全計(jì)入不良

截至2018年末，葫蘆島銀行資產(chǎn)總額為908.1億元，比上年增加234.3億元，增幅34.8%；該行負(fù)債總額為847.1億元，比上年增加232億元，增幅37.7%。

葫蘆島銀行表示，資產(chǎn)總額增長(zhǎng)主要是發(fā)放貸款和墊款、持有至到期投資、存放中央銀行款項(xiàng)等項(xiàng)目的增長(zhǎng)。而負(fù)債總額增長(zhǎng)主要是客戶存款、賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款項(xiàng)及同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存放款項(xiàng)保持較快增長(zhǎng)。

近年來(lái)，葫蘆島銀行不良貸款率呈現(xiàn)出上升趨勢(shì)。截至2018年末，葫蘆島不良貸款率為1.76%，較2017年末增加0.02個(gè)百分點(diǎn)。2016年末、2017年末不良貸款率分別為1.64%、1.74%。

不過(guò)，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，葫蘆島銀行并未按監(jiān)管要求將逾期90天以上貸款完全計(jì)入不良。

年報(bào)顯示，葫蘆島銀行貸款中已經(jīng)發(fā)生逾期的貸款中，逾期90天至1年、逾期1年至3年、逾期3年以上貸款分別為5.38億元、3.05億元、4.12億元，合計(jì)12.55億元。

2018年年報(bào)截圖

但記者發(fā)現(xiàn)，該銀行逾期90天以上貸款與該行所有貸款的比值大于不良貸款率。截至2018年末，該銀行發(fā)放貸款和墊款金額為489.91億元。該逾期90天以上貸款與該行發(fā)放貸款和墊款之間的比值為2.56%。

按照監(jiān)管要求，逾期90天以上貸款應(yīng)全部計(jì)入不良貸款中。而年報(bào)中呈現(xiàn)的不良貸款率僅為1.76%，遠(yuǎn)低于2.56%。葫蘆島銀行不良偏離度高達(dá)145.45%。

事實(shí)上，2017年末，葫蘆島銀行不良偏離度一直控制在100%以內(nèi)，而2018年該行逾期貸款規(guī)模快速上升。

聯(lián)合資信評(píng)估有限公司（以下簡(jiǎn)稱“聯(lián)合資信”）在評(píng)估報(bào)告中指出，葫蘆島銀行對(duì)不良貸款劃分較為嚴(yán)格，2017年末逾期90天以上的貸款與不良貸款余額比例為98.86%。

對(duì)于2018年6月末葫蘆島銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，聯(lián)合資信卻表示該行面臨一定下行壓力。截至2018年6月末，該行逾期90天以上貸款與不良貸款余額比例為180.49%。

聯(lián)合資信稱，受區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和自身信貸業(yè)務(wù)定位限制，葫蘆島銀行貸款行業(yè)和客戶集中度較高，面臨一定的業(yè)務(wù)集中風(fēng)險(xiǎn)；受地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響，不良貸款和逾期貸款規(guī)模及占比持續(xù)上升，信貸資產(chǎn)質(zhì)量面臨一定下行壓力，未來(lái)需關(guān)注其資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)遷徙情況。

截至2018年末，該行撥備覆蓋率為154.95%，較2017年末減少12.19個(gè)百分點(diǎn)。

投資收益占營(yíng)收47%

2018年，葫蘆島銀行實(shí)現(xiàn)營(yíng)收22.36億元，同比增加19.13%；實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額8.77億元，同比增加5.66%；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)6.70億元，同比增加6.69%。葫蘆島銀行稱，截至2018年末，實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入22.4億元，增幅19.1%。主要是利息收入、投資收益增長(zhǎng)較快。

但是《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者發(fā)現(xiàn)，該行利息收入雖然有所增加，但是利息凈收入不增反減。而該行營(yíng)收高達(dá)19%的增速主要是依靠投資收益的大幅增長(zhǎng)。

2018年年報(bào)截圖

截至2018年末，葫蘆島銀行利息凈收入為11.43億元，同比減少7.37%，占營(yíng)收51.11%。值得一提的是，截至2018年末，該行營(yíng)業(yè)支出為13.73億元，同比增加31.13%。其中，資產(chǎn)減值損失為4.11億元，同比增加107.58%。

而投資收益從2017年末6.17億元增加到10.50億元，增幅高達(dá)70.17%，營(yíng)收占比從2017年的32.87%增加到46.96%。

2018年年報(bào)截圖

中原銀行首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家王軍告訴記者，“通常銀行的營(yíng)收構(gòu)成為息差、中收和投資收益，投資收益往往占比較小，也不穩(wěn)定。”但是從葫蘆島銀行的年報(bào)來(lái)看，該行投資收益占營(yíng)收近一半。

同時(shí)，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~有所收緊，但仍然為負(fù)。2018年，該行投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為-22.67億元，而2017年該凈額為-41.59億元。其中，收回投資收到的現(xiàn)金為339.01億元，投資支付的現(xiàn)金為365.22億元。

但是2018年全年，該銀行客戶貸款及墊款凈增加額僅為141.35億元。投資支付的現(xiàn)金是客戶貸款及墊款凈增加額的2.58倍。

葫蘆島銀行合并現(xiàn)金流量表

此外，聯(lián)合資信表示，截至2018年末，葫蘆島銀行投資資產(chǎn)余額245.14億元，較上年末增長(zhǎng)28.47%。其中，債券投資余額31.94億元，信托及資管計(jì)劃投資193.22億元，理財(cái) 產(chǎn)品投資16.30億元。

聯(lián)合資信稱，信托及資管計(jì)劃投資規(guī)模較大，在監(jiān)管趨嚴(yán)的形勢(shì)下，非標(biāo)準(zhǔn)化投資資產(chǎn)規(guī)模面臨一定收縮壓力。

黑龍江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社資金運(yùn)營(yíng)中心主任張銘富告訴記者，投資支出增加說(shuō)明其存貸差巨大，資金沒(méi)有用于信貸支出，應(yīng)該說(shuō)是偏離了信貸主業(yè)，如果是地方銀行可能是地方信貸市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)飽和，或是實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資需求與其風(fēng)險(xiǎn)偏好不符。對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，信貸業(yè)務(wù)收益穩(wěn)定且利差較高，依賴投資收益穩(wěn)定性較差；從宏觀角度看，如果銀行的投資進(jìn)入不符合信貸政策支持方向的領(lǐng)域，不利于宏觀調(diào)控。

同時(shí)，他表示，銀行非常有必要調(diào)整營(yíng)收結(jié)構(gòu)，應(yīng)該深度挖掘信貸市場(chǎng)，尋找差異化需求，同時(shí)投資方向也應(yīng)當(dāng)符合政策方向。

（封面圖片來(lái)源：攝圖網(wǎng)）